Staat van activa onderhanden complexen
9.1.1 Verrekeningen met reserve grondbedrijf
Reserve per 31-12-2024 | € 21.536.685 |
|---|---|
Dotaties in de reserve | |
Rente | 1.236.199 |
Bijdrage Algemene Dienst | |
Resultaten (o.a. erfpacht) | 1.085.082 |
Winst afsluiten grondexploitaties | 702.141 |
Totaal dotaties | € 3.023.422 |
Onttrekkingen uit de reserve | |
Bijdrage Algemene Dienst | € 89,486- |
Afdracht Welbions watertorenpark | € 46,148- |
Personeel en stimulering grondverkopen | € 20,106- |
Rentevergoeding Veldkamp | € 152,044- |
Overige onttrekkingen | € 222,650- |
Totaal onttrekkingen | € 530,435- |
Totaal mutaties | € 2.492.987 |
Mutatie tussentijdse winst | € 14,055,500- |
Mutatie voorzieningen | € 7.375.154 |
Reserve per 01-01-2024 | € 17.349.326 |
9.1.2 Onderhanden complexen
Omschrijving | Boekwaarde per 31-12-2023 | Vermeer-deringen | Vermin-deringen | Boekwaarde balans |
|---|---|---|---|---|
09 Verspreide gronden binnen de bebouwde kom | 4.133.993 | -79.073 | -516.935 | 3.537.985 |
10 Huurgronden | 1.933.450 | 783.931 | -100.000 | 2.617.381 |
22 Verspreide gronden buiten de bebouwde kom | 4.609.014 | 1.595.419 | -0 | 6.204.433 |
62 Schalmeden | 8.760.560 | - | - | 8.760.560 |
66 Sportpark Groot Driene | 2.388.573 | - | -2.388.573 | 0 |
68 Stadspark Weusthag | 1.876.702 | - | -783.931 | 1.092.770 |
81 Boeldershoek Oost | 3.533.059 | - | - | 3.533.059 |
90 Westermaat Veld | 2.103.186 | - | - | 2.103.186 |
Materiele Vaste Activa | 29.338.537 | 2.300.277 | -3.789.440 | 27.849.374 |
Voorraden - Nog te betalen "Bouwgrond niet in exploitatie" | ||||
Nog niet in exploitatie genomen bouwgronden | ||||
Lange Wemen | 2.382.057 | 149.138 | -962 | 2.532.158 |
Broek Noord | 5.525.252 | 229.205 | 1.469.733 | 4.284.725 |
Marskant | 3.977.942 | 270.622 | 1.722.666 | 2.525.898 |
Veldwijk Noord | -1.374.828 | 446.551 | - | -928.277 |
Dalmeden | 13.016.517 | -6.980.115 | 6.036.401 | 0 |
Herontwikkeling Beckumerstraat | -282.521 | 28.746 | - | -253.775 |
Beckum | 122.481 | 12.282 | - | 134.763 |
Beekstraat | 0 | 7.548.409 | 1.959.895 | 5.588.514 |
Woonwagens | 0 | 547.806 | - | 547.806 |
Campus Driene | 0 | 3.383.280 | 2.908 | 3.380.372 |
Dalmeden 2.0 | 0 | 23.169.148 | 10.790 | 23.158.358 |
HART VAN ZUID | 15.731.795 | 2.524.367 | 2.948.215 | 15.307.948 |
Hijschveste | 3.610.889 | 68.961 | - | 3.679.850 |
De Smelterij | 2.750.265 | 302.659 | 3.052.924 | - |
Appendage | 1.880.141 | 1.564.023 | -534.104 | 3.978.269 |
Woonstad Noord | -1.401.116 | 103.217 | -922.304 | -375.595 |
De Koppeling | 6.429.053 | 218.429 | -63.949 | 6.711.431 |
De Verbinding | 1.392.690 | 22.957 | 1.415.647 | - |
De Hofmakerij | 1.069.873 | 244.120 | - | 1.313.993 |
Voorraden - Woningbouw in exploitatie | 39.098.696 | 31.329.440 | 14.149.646 | 56.278.489 |
0 | ||||
Voorraden - Nog te betalen "onderhanden werk" | ||||
Woningbouw in exploitatie | ||||
Gezondheidspark | 13.754.526 | 314.154 | 943.934 | 13.124.746 |
't Oosterveld | 4.664.600 | 113.810 | 4.778.410 | - |
Gem Campus | 18.403.719 | 337.762 | 3.715.032 | 15.026.449 |
Kanaalzone | -778.149 | 24.686 | 27.156 | -780.618 |
Walkatenplein | 2.053.411 | 140.815 | - | 2.194.226 |
Voorraden - Bedrijvencomplexen in exploitatie | 38.098.108 | 931.226 | 9.464.531 | 29.564.803 |
Bedrijvencomplexen in exploitatie | 0 | - | - | 0 |
Subtotaal Onderhanden werk woningbouw en bedrijven | 77.196.804 | 32.260.666 | 23.614.177 | 85.843.292 |
Totalen grondexploitaties cf herziening | ||||
95 Erfpachtgronden | 18.382.034 | - | -453.944 | 17.928.089,36 |
Totaal generaal | 95.578.838 | 32.260.666 | 23.160.233 | 103.771.382 |
Omschrijving | Totale kosten | Totale opbrengsten | Tijds-invloeden | Verwacht eindresultaat | Voorziening NIEGG | Verdeeld eindresultaat |
|---|---|---|---|---|---|---|
09 Verspreide gronden binnen de bebouwde kom | 5.301.158 | - | -1.763.172 | 1.012.252 | -1.763.173 | |
10 Huurgronden | 2.548.846 | - | 68.535 | 566.544 | 68.535 | |
22 Verspreide gronden buiten de bebouwde kom | 5.542.637 | - | 661.796 | 661.796 | 661.796 | |
62 Schalmeden | 3.113.600 | - | 5.646.960 | 5.646.960 | 5.646.960 | |
66 Sportpark Groot Driene | - | - | - | - | - | |
68 Stadspark Weusthag | 1.397.592 | - | -304.821 | 646.322 | -304.821 | |
81 Boeldershoek Oost | 1.963.320 | - | 1.569.739 | 1.569.739 | 1.569.739 | |
90 Westermaat Veld | 498.291 | - | 1.604.896 | 1.604.895 | 1.604.895 | |
Materiele Vaste Activa | - | 20.365.442 | - | 7.483.932 | 11.708.507 | 7.483.930 |
Voorraden - Nog te betalen "Bouwgrond niet in exploitatie" | ||||||
Nog niet in exploitatie genomen bouwgronden | ||||||
104 Lange Wemen | 46.182 | -0 | 2.532 | -2.580.872 | - | 2.580.872 |
101 Broek Noord | 1.707.428 | 628.583 | 29.295 | -5.392.865 | - | 5.392.865 |
28 Marskant | 988.285 | 1.689.625 | -3.008 | -1.821.550 | - | 1.821.550 |
44 Veldwijk Noord | 106.801 | 195.250 | -928 | 1.017.656 | - | -1.017.656 |
52 Dalmeden | - | - | - | -0 | - | 0 |
666 Dalmeden | 5.771.548 | 45.324.371 | -1.070.948 | 17.465.412 | - | -17.465.412 |
583 Herontwikkeling Beckumerstraat | 134.671 | 378.040 | -254 | 497.398 | - | -497.398 |
Beckum | 1.287.727 | 1.358.560 | -19.782 | -44.149 | - | 44.149 |
Beekstraat | 5.671.076 | 7.707.342 | -132.730 | -3.411.706 | - | 3.411.706 |
Woonwagens | 720.375 | 682.090 | -3.259 | -582.831 | - | 582.831 |
Campus Driene | 14.583.788 | 16.463.315 | -495.351 | -1.005.494 | - | 1.005.494 |
Hart van Zuid | 14.862.664 | 9.555.968 | 557.464 | -21.172.107 | - | 21.172.107 |
Voorraden - Woningbouw in exploitatie | 45.880.546 | 83.983.144 | -1.136.969 | -17.031.109 | - | 17.031.109 |
- | - | - | - | |||
790 Verspreide gronden Hart van Zuid | ||||||
Voorraden - Nog te betalen "onderhanden werk" | ||||||
Woningbouw in exploitatie | ||||||
16 Gezondheidspark | 569.207 | 7.248.192 | 82.556 | -6.528.318 | - | 6.528.318 |
35 Oosterveld | - | - | - | - | - | - |
96 Westermaat Campus | 460.838 | 8.014.500 | 82.598 | -7.555.385 | - | 7.555.385 |
716 Kanaalzone | 78.145 | 614.427 | -781 | 1.317.680 | - | -1.317.680 |
Walkatenplein | 901.268 | 6.116.385 | 26.872 | 2.994.018 | - | -2.994.018 |
Voorraden - Bedrijvencomplexen in exploitatie | 2.009.458 | 21.993.504 | 191.246 | -9.772.005 | - | 9.772.005 |
Bedrijvencomplexen in exploitatie | - | - | - | - | ||
Subtotaal Onderhanden werk woningbouw en bedrijven | 47.890.005 | 105.976.647 | -945.723 | -26.803.113 | - | 26.803.113 |
Totalen grondexploitaties cf herziening | 47.890.005 | 126.342.090 | -945.723 | -19.319.181 | 11.708.507 | 34.287.044 |
95 Erfpachtgronden | 17.928.089 | |||||
Totaal generaal | 47.890.005 | 144.270.178 | -945.723 | -19.319.181 | 11.708.507 | 34.287.044 |
9.2.3 Voorzieningen grondexploitaties
De totale voorziening bedraagt € 89,3 miljoen. Hiervan heeft € 75,4 miljoen betrekking op de verliesgevende grondexploitaties en € 13,8 miljoen op de (nog) niet in exploitatie genomen gronden.
Voorziening tekortexploitaties
Conform de "gedragslijn BBV en grondbedrijf" (raadsbesluit 20.03.2007) dient ten laste van de reserve een voorziening getroffen te worden om de contante waarde van de tekortexploitaties af te dekken. Per 31.12.2020 is er een voorziening getroffen van afgerond € 75,4 miljoen. Per 31.12.2019 was er een voorziening getroffen à € 78,5 miljoen, waarbij er verwacht werd dat de voorziening in 2020 zou toenemen tot € 80,0 miljoen (dit is de voorziening per 31.12.2019 vermeerderd met de rente, verminderd met de verwachte verrekeningen van de reserve)
Project | 2025 | 2024 | Verschil | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
Woningbouw: | ||||||
Lange Wemen | € 2,5 | miljoen | € 2,5 | miljoen | € 0,0 | miljoen |
Broek Noord | € 5,2 | miljoen | € 5,2 | miljoen | € 0,0 | miljoen |
Marskant | € 1,7 | miljoen | € 2,1 | miljoen | -€ 0,3 | miljoen |
Beekstraat | € 3,1 | miljoen | € 0,0 | miljoen | € 3,1 | miljoen |
Woonwagens | € 0,5 | miljoen | € 0,0 | miljoen | € 0,5 | miljoen |
Campus Driene | € 0,8 | miljoen | € 0,0 | miljoen | € 0,8 | miljoen |
Hart van Zuid | € 18,1 | miljoen | € 23,3 | miljoen | -€ 5,2 | miljoen |
€ 32,0 | miljoen | € 33,0 | miljoen | € 1.0- | miljoen | |
Bedrijventerreinen: | ||||||
Gezondheidspark | € 5,8 | miljoen | € 6,1 | miljoen | -€ 0,3 | miljoen |
Oosterveld | € 0,0 | miljoen | € 2,7 | miljoen | -€ 2,7 | miljoen |
De Veldkamp | € 17,9 | miljoen | € 17,6 | miljoen | € 0,2 | miljoen |
Campus | € 6,7 | miljoen | € 8,8 | miljoen | -€ 2,0 | miljoen |
€ 30,4 | miljoen | € 35,2 | miljoen | € 4.8- | miljoen | |
Voorziening voor gewijzigde regelgeving BBV | ||||||
Veldkamp | € 0,0 | miljoen | € 0,3 | miljoen | € 0.3- | miljoen |
€ 0,0 | miljoen | € 0,3 | miljoen | € 0.3- | miljoen | |
€ 62,4 | miljoen | € 68,5 | miljoen | € 6.2- | miljoen | |
Voorziening Nog Niet In Exploitatie Genomen Gronden
Naast de bezittingen in de vastgestelde grondexploitaties heeft het grondbedrijf 145 hectare grond in eigendom. Dit zijn gronden waarvoor (nog) geen concrete plannen zijn. Als de verkeers-waarde van deze gronden lager is dan de boekwaarde, dan dient voor het verschil een voorziening te worden getroffen (BBV artikel 70). Is de verkeerswaarde hoger dan de boekwaarde, dan is er prake van een stille reserve.
Project | Boekwaarde per m² | Verkeerswaarde | Voorziening per m² | Voorziening | |
|---|---|---|---|---|---|
Schalmeden | € 35 | € 12 | € 22 | € 5,6 | miljoen |
Stadspark Weusthag | € 4 | € 5 | € 2 | € 0,6 | miljoen |
Westermaat Veld | € 43 | € 10 | € 33 | € 1,6 | miljoen |
Milieubedrijvenpark | € 27 | € 15 | € 12 | € 1,6 | miljoen |
Verspr.gr.buiten de kom | € 15 | € 13 | € 2 | € 0,7 | miljoen |
Verspr.gr.binnen de kom | € 17 | € 25 | € 5 | € 1,0 | miljoen |
Overig | miljoen | ||||
€ 11,1 | miljoen | ||||
9.2.4 Meerjarenraming reserve GREX
In navolgend overzicht staat de ontwikkeling van het eindsaldo van de reserve weergegeven. Het betreft het geprognosticeerde eindsaldi van de reserve op basis van de herzieningen van de grondexploitaties per 01 januari 2020.
De staven geven de stand van de reserve weer. Het gearceerde deel, is het deel van de reserve wat (naar verwachting) benodigd is voor het treffen van de voorziening. Hieruit blijkt dat naar huidige inzichten de reserve de komende jaren voldoende is om de voorziening te kunnen treffen.
Wanneer de huidige planningen worden gehaald, dan is het vrij besteedbare deel van de reserve niet eerder dan in 2020 groter dan de doelstelling van € 3,0 miljoen.
Omschrijving | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Reserve en voorziening per 1 januari | 21.536.685 | 17.349.326 | 22.390.398 | 28.189.762 | 34.375.841 | 37.994.020 | 39.049.566 | 39.483.677 | 39.465.099 | 39.446.149 | 39.426.820 |
Rente / rentecompensatie | 1.236.199 | 91.454 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kadernota (bijdrage aan algemene dienst) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
Mutaties in complexen: | |||||||||||
- Nog niet in exploitatie genomen gronden | 0 | 0 | 0 | ||||||||
- Grondexploitaties met een positief eindresultaat | 7.907.797 | 1.587.601 | 0 | 0 | 148.677 | 0 | 808.389 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Grondexploitaties met een negatief eindresultaat | -7.205.656 | -2.580.872 | -5.392.865 | -7.312.530 | -6.110.409 | -9.533.833 | -18.159.274 | 0 | 0 | 0 | -1.005.494 |
Subtotaal mutaties in complexen | 702.141 | -993.271 | -5.392.865 | -7.312.530 | -5.961.732 | -9.533.833 | -17.350.885 | 0 | 0 | 0 | -1.005.494 |
Reserve per 31 december na mutaties in complexen | 23.475.025 | 16.447.508 | 16.997.533 | 20.877.232 | 28.414.109 | 28.460.187 | 21.698.681 | 39.483.677 | 39.465.099 | 39.446.149 | 38.421.326 |
Specifieke stortingen: | |||||||||||
- Erfpachtresultaat | 1.231.575 | 1.284.516 | 1.284.516 | 1.284.516 | 1.284.516 | 1.284.516 | 0 | 0 | 0 | ||
- Begroting afdracht erfpachtresultaat aan algemene dienst | -400.000 | -400.000 | -400.000 | -400.000 | -400.000 | -400.000 | 0 | 0 | 0 | ||
- Bijdrage bodemsanering ketelfabriek | 0 | 1.280.000 | 0 | 0 | 0 | ||||||
- Verkoop perceel Beneluxlaan (iris | 0 | 255.800 | |||||||||
- Verhuur resultaat | 68.911 | 71.168 | 71.168 | 71.168 | 71.168 | 71.168 | |||||
- Erfpachtresultaat BXL | 113.810 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
- Tussentijdse winst Hemmelhorst | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Aan- en verkoop percelen Enexis | 70.786 | 0 | |||||||||
- Bijdrage stelpost binnenstad voor Kloosterhof | 0 | ||||||||||
Subtotaal stortingen | 1.085.082 | 1.211.484 | 2.235.684 | 955.684 | 955.684 | 955.684 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reguliere onttrekkingen: | |||||||||||
- Stimulering grondverkopen | -3.416 | -50.000 | -50.000 | -50.000 | -50.000 | -50.000 | |||||
- Personeelslasten Grondzaken | -16.691 | -25.000 | -25.000 | -25.000 | -25.000 | -25.000 | |||||
Reeds bestemd: | 0 | ||||||||||
- De veldkamp afrekening rente | -152.044 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Uitbetaling voorziening De veldkamp | 0 | -18.207.344 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Nakomende kosten reeds afgesloten complexen (best res) | -126.864 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Nakomende kosten Dalmeden | 0 | -266.284 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Resultaat niet in exploitatie genomen gronden (WOZ etc) | -46.148 | -75.000 | -50.000 | -50.000 | -75.000 | -50.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Afdracht aan reserve vastgoed voor Markant | 0 | 0 | 0 | -250.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Afwaarderen Geleenstraat | -95.786 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Exploitatie overeenkomsten Watertorenpark | 0 | -10.000 | 0 | ||||||||
Bijdrage verwijderen parkeerplaatsen Kloosterhof (zie bijdrage 2023, zaaknummer: 3537409) | 0 | 0 | -70.750 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Bijdrage horecawand | -89.486 | 0 | 0 | ||||||||
Tussentijdse winst | |||||||||||
Tussentijdse winst | -14.055.500 | 5.142.422 | 4.642.903 | 6.398.680 | 3.323.080 | 778.740 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Afdracht grondbeleid | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Wijziging voorziening tekortexploitaties | 6.069.197 | 372.274 | 4.509.392 | 6.519.245 | 5.451.147 | 8.979.956 | 17.784.996 | -18.578 | -18.950 | -19.329 | 985.778 |
Wijziging voorziening tekortexploitaties extern | 24.486 | 17.850.338 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wijziging voorziening Materiele vaste activa/verhuur | 1.281.470 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Subtotaal specifieke onttrekkingen | -7.210.781 | 4.731.406 | 8.956.545 | 12.542.925 | 8.624.227 | 9.633.695 | 17.784.996 | -18.578 | -18.950 | -19.329 | 985.778 |
Mutatie saldo | -6.125.699 | 5.942.890 | 11.192.229 | 13.498.609 | 9.579.911 | 10.589.379 | 17.784.996 | -18.578 | -18.950 | -19.329 | 985.778 |
Reserve en voorziening per 31 december | 17.349.326 | 22.390.398 | 28.189.762 | 34.375.841 | 37.994.020 | 39.049.566 | 39.483.677 | 39.465.099 | 39.446.149 | 39.426.820 | 39.407.104 |