Staat van activa onderhanden complexen
9.1.1 Verrekeningen met reserve grondbedrijf
Reserve per 01-01-2025 | € 17.349.326 |
|---|---|
Dotaties in de reserve | |
Resultaten (o.a. erfpacht) | 970.931 |
Resultaat afsluiten grondexploitaties | -1.520.490 |
Marktbijdrage | 52.239 |
Totaal dotaties | € 497,320- |
Resultaat strategische gronden | € 19,515- |
Personeel en stimulering grondverkopen | € 18,868- |
Nakomende kosten afgesloten grexen | € 180,890- |
Totaal onttrekkingen | € 219,272- |
Totaal mutaties | € 716,592- |
Mutatie tussentijdse winst | € 3.575.302 |
Mutatie voorzieningen | € 2.525.493 |
Reserve per 31-12-2025 | € 22.733.528 |
9.1.2 Onderhanden complexen
Omschrijving | Boekwaarde per 31-12-2024 | Vermeer-deringen | Vermin-deringen | Boekwaarde balans |
|---|---|---|---|---|
09 Verspreide gronden binnen de bebouwde kom | 3.537.985 | 420.250 | -1.681 | 3.956.554 |
10 Huurgronden | 2.617.381 | 10.000.000 | -167.627 | 12.449.754 |
22 Verspreide gronden buiten de bebouwde kom | 6.204.433 | 4.767 | -1.527.653 | 4.681.547 |
62 Schalmeden | 8.760.560 | - | - | 8.760.560 |
66 Sportpark Groot Driene | - | - | - | - |
68 Stadspark Weusthag | 1.092.770 | - | - | 1.092.770 |
81 Boeldershoek Oost | 3.533.059 | - | -3.533.059 | - |
90 Westermaat Veld | 2.103.186 | - | - | 2.103.186 |
Materiele Vaste Activa | 27.849.374 | 10.425.017 | -5.230.020 | 33.044.371 |
Voorraden - Nog te betalen "Bouwgrond niet in exploitatie" | ||||
Nog niet in exploitatie genomen bouwgronden | ||||
Lange Wemen | 2.532.158 | 40.213 | 2.572.372 | - |
Broek Noord | 4.284.725 | 351.303 | 404.920 | 4.231.108 |
Marskant | 2.525.898 | 151.576 | 1.332.767 | 1.344.706 |
Veldwijk Noord | -928.277 | 1.123.528 | 195.250 | - |
Herontwikkeling Beckumerstraat | -253.775 | 77.934 | - | -175.842 |
Beckum | 134.763 | 16.738 | - | 151.501 |
Beekstraat | 5.588.514 | 2.563.522 | 704.421 | 7.447.615 |
Woonwagens | 547.806 | 105.283 | - | 653.089 |
Campus Driene | 3.380.372 | 5.776.091 | 5.341.532 | 3.814.930 |
Dalmeden 2.0 | 23.158.358 | 926.087 | 12.786.248 | 11.298.197 |
Wolfkaterweg | - | 1.304.098 | - | 1.304.098 |
HART VAN ZUID | 15.307.947 | 893.109 | 86.904 | 16.114.153 |
Hijschveste | 3.679.850 | 13.897 | - | 3.693.746 |
De Smelterij | - | - | - | - |
Appendage | 3.978.269 | 496.797 | - | 4.475.066 |
Woonstad Noord | -375.595 | 162.439 | 147.150 | -360.306 |
De Koppeling | 6.711.431 | 154.967 | -60.246 | 6.926.644 |
De Hofmakerij | 1.313.993 | 65.009 | - | 1.379.003 |
Voorraden - Woningbouw in exploitatie | 56.278.489 | 13.329.481 | 23.424.414 | 46.183.556 |
- | ||||
Voorraden - Nog te betalen "onderhanden werk" | ||||
Woningbouw in exploitatie | ||||
Gezondheidspark | 13.124.746 | 126.737 | 18.124 | 13.233.359 |
Gem Campus | 15.026.449 | 88.366 | - | 15.114.815 |
Kanaalzone | -780.618 | 22.091 | 312.048 | -1.070.575 |
Walkatenplein | 2.194.226 | 226.410 | 250.223 | 2.170.413 |
Voorraden - Bedrijvencomplexen in exploitatie | 29.564.803 | 463.603 | 580.394 | 29.448.012 |
Bedrijvencomplexen in exploitatie | - | - | - | - |
Subtotaal Onderhanden werk woningbouw en bedrijven | 85.843.292 | 13.793.084 | 24.004.808 | 75.631.568 |
Totalen grondexploitaties cf herziening | ||||
95 Erfpachtgronden | 17.928.089 | 3.529.973 | - | 21.458.062 |
Totaal generaal | 103.771.381 | 17.323.058 | 24.004.808 | 97.089.630 |
Omschrijving | Totale kosten | Totale opbrengsten | Tijds-invloeden | Verwacht eindresultaat | Voorziening NIEGG | Verdeeld eindresultaat |
|---|---|---|---|---|---|---|
09 Verspreide gronden binnen de bebouwde kom | - | 6.693.251 | - | -2.736.697 | 1.056.025 | -2.711.298 |
10 Huurgronden | - | 2.602.360 | - | 9.847.394 | 461.706 | -147.606 |
22 Verspreide gronden buiten de bebouwde kom | - | 4.362.878 | - | 318.669 | 454.190 | 318.669 |
62 Schalmeden | - | 3.099.025 | - | 5.661.535 | 5.666.122 | 5.661.535 |
66 Sportpark Groot Driene | - | - | - | - | - | - |
68 Stadspark Weusthag | - | 1.758.091 | - | -665.321 | 452.131 | -665.321 |
81 Boeldershoek Oost | - | - | - | - | - | - |
90 Westermaat Veld | - | 521.931 | - | 1.581.255 | 1.581.254 | 1.581.254 |
Materiele Vaste Activa | - | 19.037.536 | - | 14.006.835 | 9.671.428 | 4.037.233 |
Voorraden - Nog te betalen "Bouwgrond niet in exploitatie" | ||||||
Nog niet in exploitatie genomen bouwgronden | Totale kosten | Totale opbrengsten | Tijds-invloeden | Verwacht eindresultaat | Verdeeld eindresultaat | |
104 Lange Wemen | - | - | - | - | - | - |
101 Broek Noord | 1.453.372 | 212.381 | 13.298 | -5.485.397 | - | 5.485.397 |
28 Marskant | 941.525 | 354.578 | 12.473 | -1.944.128 | - | 1.944.128 |
44 Veldwijk Noord | - | - | - | - | - | - |
666 Dalmeden | 5.305.795 | 33.670.810 | -739.103 | 17.805.921 | - | -17.805.921 |
680 Wolfkaterweg | 1.284.849 | 2.772.005 | -23.246 | 206.305 | - | -206.305 |
583 Herontwikkeling Beckumerstraat | 63.330 | 459.231 | -633 | 572.376 | - | -572.376 |
Beckum | 1.297.381 | 1.440.073 | -1.097 | -7.711 | - | 7.711 |
Beekstraat | 2.870.267 | 6.557.267 | -62.195 | -3.698.420 | - | 3.698.420 |
Woonwagens | 860.413 | 692.287 | 14.602 | -835.816 | - | 835.816 |
Campus Driene | 9.724.379 | 11.282.040 | -318.667 | -1.938.602 | - | 1.938.602 |
Hart van Zuid | 14.385.562 | 9.840.891 | 590.699 | -21.249.523 | - | 21.249.523 |
Voorraden - Woningbouw in exploitatie | 38.186.872 | 67.281.562 | -513.869 | -16.574.995 | - | 16.574.995 |
- | - | - | - | |||
790 Verspreide gronden Hart van Zuid | ||||||
Voorraden - Nog te betalen "onderhanden werk" | ||||||
Woningbouw in exploitatie | ||||||
16 Gezondheidspark | 554.618 | 7.307.848 | 67.721 | -6.547.850 | - | 6.547.850 |
96 Westermaat Campus | 411.732 | 8.090.145 | 70.772 | -7.507.174 | - | 7.507.174 |
716 Kanaalzone | 218.892 | 308.550 | -1.071 | 1.161.304 | - | -1.161.304 |
Walkatenplein | 813.210 | 6.210.000 | -106.311 | 3.332.688 | - | -3.332.688 |
Voorraden - Bedrijvencomplexen in exploitatie | 1.998.451 | 21.916.543 | 31.111 | -9.561.033 | - | 9.561.033 |
Bedrijvencomplexen in exploitatie | - | - | - | - | ||
Subtotaal Onderhanden werk woningbouw en bedrijven | 40.185.324 | 89.198.105 | -482.759 | -26.136.028 | - | 26.136.028 |
Totalen grondexploitaties cf herziening | 40.185.324 | 108.235.641 | -482.759 | -12.129.193 | 9.671.428 | 30.173.261 |
95 Erfpachtgronden | - | 21.458.062 | - | - | - | - |
Totaal generaal | 40.185.324 | 129.693.703 | -482.759 | -12.129.193 | 9.671.428 | 30.173.261 |
9.2.3 Voorzieningen grondexploitaties
De totale voorziening bedraagt € 71,1 miljoen. Hiervan heeft € 61,9 miljoen betrekking op de verliesgevende grondexploitaties en € 9,2 miljoen op de (nog) niet in exploitatie genomen gronden.
Voorziening tekortexploitaties
Conform de "gedragslijn BBV en grondbedrijf" (raadsbesluit 20.03.2007) dient ten laste van de reserve een voorziening getroffen te worden om de contante waarde van de tekortexploitaties af te dekken. Per 31.12.2025 is er een voorziening getroffen van afgerond € 61,9 miljoen. Per 31.12.2024 was er een voorziening getroffen à € 62,4 miljoen.
Project | 2025 | 2024 | Verschil | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
Woningbouw: | ||||||
Lange Wemen | € - | miljoen | € 2,5 | miljoen | -€ 2,5 | miljoen |
Broek Noord | € 5,3 | miljoen | € 5,2 | miljoen | € 0,1 | miljoen |
Marskant | € 1,9 | miljoen | € 1,7 | miljoen | € 0,2 | miljoen |
Beekstraat | € 3,3 | miljoen | € 3,1 | miljoen | € 0,2 | miljoen |
Woonwagens | € 0,8 | miljoen | € 0,5 | miljoen | € 0,2 | miljoen |
Campus Driene | € 1,6 | miljoen | € 0,8 | miljoen | € 0,8 | miljoen |
Hart van Zuid | € 18,1 | miljoen | € 18,1 | miljoen | € - | miljoen |
€ 30,9 | miljoen | € 32,0 | miljoen | € 1.1- | miljoen | |
Bedrijventerreinen: | ||||||
Gezondheidspark | € 5,9 | miljoen | € 5,8 | miljoen | € 0,1 | miljoen |
De Veldkamp | € 18,3 | miljoen | € 17,9 | miljoen | € 0,4 | miljoen |
Campus | € 6,8 | miljoen | € 6,7 | miljoen | € 0,1 | miljoen |
€ 31,0 | miljoen | € 30,4 | miljoen | € 0,6 | miljoen | |
€ 61,9 | miljoen | € 62,4 | miljoen | € 0.5- | miljoen | |
Voorziening Nog Niet In Exploitatie Genomen Gronden
Naast de bezittingen in de vastgestelde grondexploitaties heeft het grondbedrijf 145 hectare grond in eigendom. Dit zijn gronden waarvoor (nog) geen concrete plannen zijn. Als de verkeers- waarde van deze gronden lager is dan de boekwaarde, dan dient voor het verschil een voorziening te worden getroffen (BBV artikel 70). Is de verkeerswaarde hoger dan de boekwaarde, dan is er sprake van een stille reserve.
Project | Boekwaarde per m² | Verkeerswaarde | Voorziening per m² | Voorziening | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Schalmeden | € 35 | € 12 | € 22 | € 5,7 | miljoen | |||
Stadspark Weusthag | € 4 | € 6 | € 2 | € 0,5 | miljoen | |||
Westermaat Veld | € 43 | € 11 | € 32 | € 1,6 | miljoen | |||
Milieubedrijvenpark | € - | € - | € - | € - | miljoen | |||
Verspr.gr.buiten de kom | € 11 | € 11 | € 1 | € 0,5 | miljoen | |||
Verspr.gr.binnen de kom | € 20 | € 34 | € 5 | € 1,1 | miljoen | |||
Overig | miljoen | |||||||
€ 9,2 | miljoen | |||||||
9.2.4 Meerjarenraming reserve GREX
In navolgend overzicht staat de ontwikkeling van het eindsaldo van de reserve weergegeven. Het betreft het geprognosticeerde eindsaldi van de reserve op basis van de herzieningen van de grondexploitaties per 01 januari 2020.
De staven geven de stand van de reserve weer. Het gearceerde deel, is het deel van de reserve wat (naar verwachting) benodigd is voor het treffen van de voorziening. Hieruit blijkt dat naar huidige inzichten de reserve de komende jaren voldoende is om de voorziening te kunnen treffen.
Wanneer de huidige planningen worden gehaald, dan is het vrij besteedbare deel van de reserve niet eerder dan in 2020 groter dan de doelstelling van € 3,0 miljoen.
Omschrijving | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Reserve en voorziening per 1 januari | 17.349 | 22.734 | 25.482 | 34.299 | 38.549 | 42.441 | 44.072 | 43.843 | 43.683 | 43.646 | 43.608 |
Mutaties in complexen: | |||||||||||
- Nog niet in exploitatie genomen gronden | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- Grondexploitaties met een positief eindresultaat | 1.052 | 1.161 | 2.035 | 1.123 | 3.333 | 18.012 | - | - | - | - | - |
- Grondexploitaties met een negatief eindresultaat | -2.572 | - | -7.430 | -4.965 | -2.167 | -22.726 | -3.698 | -6.291 | - | -1.939 | - |
Subtotaal mutaties in complexen | -1.520 | 1.161 | -5.395 | -3.842 | 1.166 | -4.714 | -3.698 | -6.291 | - | -1.939 | - |
Reserve per 31 december na mutaties in complexen | 15.829 | 23.895 | 20.087 | 30.457 | 39.716 | 37.727 | 40.374 | 37.552 | 43.683 | 41.707 | 43.608 |
Specifieke stortingen: | |||||||||||
- Erfpachtresultaat | 1.356 | 1.375 | 1.395 | 1.395 | 1.395 | 1.395 | - | - | - | - | - |
- Begroting afdracht erfpachtresultaat aan algemene dienst | -400 | -400 | -400 | -400 | -400 | -400 | - | - | - | - | - |
- Bijdrage AD bodemsanering Oude Ketelmakerij | - | - | - | 1.280 | - | - | - | - | - | - | - |
- Verkoop perceel Beneluxlaan (iris) | - | 256 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- Verkoop perceel wegtersweg | 37 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- Verkoop perceel Toermalijnstraat en Schalmedenweg | 138 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- Verhuur resultaat | 15 | 88 | 87 | 87 | 87 | 87 | - | - | - | - | - |
Subtotaal stortingen | 1.147 | 1.319 | 1.082 | 2.362 | 1.082 | 1.082 | - | - | - | - | - |
Reguliere onttrekkingen: | |||||||||||
- Stimulering grondverkopen | -3 | -50 | -50 | -50 | -50 | -50 | - | - | - | - | - |
- Personeelslasten Grondzaken | -15 | -25 | -25 | -25 | -25 | -25 | - | - | - | - | - |
Reeds bestemd: | |||||||||||
- De veldkamp afrekening rente | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- Uitbetaling voorziening De veldkamp | - | -18.624 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- Nakomende kosten reeds afgesloten complexen (best res) | -181 | -221 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Resultaat niet in exploitatie genomen gronden (WOZ etc) | -195 | -75 | -50 | -50 | -75 | -50 | - | - | - | - | - |
Afdracht aan reserve vastgoed voor Markant | - | - | - | -250 | - | - | - | - | - | - | - |
Bijdrage verwijderen parkeerplaatsen Kloosterhof (zie bijdrage 2023, zaaknummer: 3537409) | - | - | -71 | - | - | - | - | - | - | - | - |
Tussentijdse winst | |||||||||||
Tussentijdse winst | 3.575 | 3.091 | 6.810 | 1.924 | 327 | -16.667 | - | - | - | - | - |
Afdracht grondbeleid | 52 | -52 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Wijziging voorziening tekortexploitaties | 897 | -2.034 | 6.516 | 4.181 | 1.467 | 22.056 | 3.469 | 6.131 | -37 | 1.901 | - |
Wijziging voorziening tekortexploitaties extern | -409 | 18.259 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Wijziging voorziening Materiele vaste activa/verhuur | 2.037 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Subtotaal specifieke onttrekkingen | 5.758 | 268 | 13.130 | 5.730 | 1.644 | 5.264 | 3.469 | 6.131 | -37 | 1.901 | - |
Mutatie saldo | 6.905 | 1.587 | 14.212 | 8.092 | 2.725 | 6.345 | 3.469 | 6.131 | -37 | 1.901 | - |
Reserve per 31 december | 22.734 | 25.482 | 34.299 | 38.549 | 42.441 | 44.072 | 43.843 | 43.683 | 43.646 | 43.608 | 43.608 |