Staat van activa onderhanden complexen
9.1.1 Verrekeningen met reserve grondbedrijf
Reserve per 01-01-2023 | € 21.002.956 |
|---|---|
Dotaties in de reserve | |
Rente | 1.308.030 |
Bijdrage Algemene Dienst | 70.750 |
Resultaten (o.a. erfpacht) | 2.156.149 |
Totaal dotaties | € 3.534.929 |
Onttrekkingen uit de reserve | |
Bijdrage Algemene Dienst | € 1.054.015- |
Personeel en stimulering grondverkopen | € 124.131- |
Afdrachten aan BXL en de Veldkamp | € 140.460- |
Overige onttrekkingen | € 145.247- |
Afsluiten grondexploitaties | € 7.646.471- |
Totaal onttrekkingen | € 9.110.325- |
Totaal mutaties | € 5.575.396- |
Mutatie tussentijdse winst | € 410.539- |
Mutatie voorzieningen | € 6.519.664 |
Reserve per 31-12-2023 | € 21.536.685 |
9.1.2 Onderhanden complexen
Omschrijving | Boekwaarde per 31-12-2022 | Vermeer-deringen | Vermin-deringen | Boekwaarde balans |
|---|---|---|---|---|
09 Verspreide gronden binnen de bebouwde kom | 4.190.799 | 37.065 | 93.871 | 4.133.993,14 |
10 Huurgronden | 1.641.256 | 292.194 | - | 1.933.450 |
22 Verspreide gronden buiten de bebouwde kom | 6.890.626 | - | 2.281.612 | 4.609.014 |
62 Schalmeden | 8.760.560 | - | - | 8.760.560 |
66 Sportpark Groot Driene | 2.388.572 | - | - | 2.388.572 |
68 Stadspark Weusthag | 1.914.462 | - | 37.761 | 1.876.702 |
81 Boeldershoek Oost | 3.533.059 | - | - | 3.533.059 |
90 Westermaat Veld | 2.103.185 | - | - | 2.103.185 |
Materiele Vaste Activa | 31.422.520 | 329.259 | 2.413.244 | 29.338.535 |
Omschrijving | ||||
104 Lange Wemen | 2.227.637 | 155.382 | 962 | 2.382.057 |
06 't Rot | 2.678.046 | 536.904 | 3.214.950 | - |
101 Broek Noord | 11.382.306 | 401.394 | 6.258.448 | 5.525.252 |
102 Broek Oost | 787.499 | 70.758 | 858.257 | - |
28 Marskant | 4.107.230 | 217.044 | 346.331 | 3.977.942 |
44 Veldwijk Noord | -1.476.342 | 101.513 | - | -1.374.829 |
52 Dalmeden | 11.895.169 | 1.904.367 | 783.019 | 13.016.517 |
54 Medaillon | 0 | - | - | - |
583 Herontwikkeling Beckumerstraat | -313.546 | 31.025 | - | -282.521 |
591 Beckum | 36.333 | 86.148 | - | 122.481 |
Hart van Zuid | 19.156.739 | 1.575.036 | 4.999.980 | 15.731.795 |
Onderhanden werk - Woningbouw in exploitatie | 50.481.072 | 5.079.570 | 16.461.947 | 39.098.695 |
Omschrijving | ||||
16 Gezondheidspark | 13.517.636 | 261.254 | 24.365 | 13.754.526 |
35 Oosterveld | 6.756.625 | 150.398 | 2.242.422 | 4.664.600 |
96 Westermaat Campus | 19.455.798 | 325.441 | 1.377.519 | 18.403.719 |
716 Kanaalzone | 232.215 | 21.606 | 1.031.969 | -778.148 |
640 Walkatenplein | - | 2.053.411 | - | 2.053.411 |
Onderhanden werk - Bedrijvencomplexen in exploitatie | 39.962.274 | 2.812.109 | 4.676.275 | 38.098.108 |
Subtotaal Onderhanden werk woningbouw en bedrijven | 90.443.346 | 7.891.678 | 21.138.222 | 77.196.802 |
Totalen grondexploitaties cf herziening | ||||
95 Erfpachtgronden | 18.385.902 | 1.042 | 4.910 | 18.382.034 |
Totaal generaal | 108.829.247 | 7.892.720 | 21.143.132 | 95.578.836 |
Omschrijving | Totale kosten | Totale opbrengsten | Tijds-invloeden | Verwacht eindresultaat | Voorziening NIEGG | Verdeeld eindresultaat |
|---|---|---|---|---|---|---|
09 Verspreide gronden binnen de bebouwde kom | - | 5.441.935 | - | -1.307.942 | 1.344.044 | -1.307.942 |
10 Huurgronden | - | 2.947.473 | - | -1.014.023 | 101.400 | -1.014.023 |
22 Verspreide gronden buiten de bebouwde kom | - | 3.964.757 | - | 644.257 | 644.257 | 644.257 |
62 Schalmeden | - | 3.113.600 | - | 5.646.960 | 5.646.960 | 5.646.960 |
66 Sportpark Groot Driene | - | 1.353.645 | - | 1.034.927 | 1.034.927 | 1.034.927 |
68 Stadspark Weusthag | - | 2.055.329 | - | -178.628 | 1.043.756 | -178.628 |
81 Boeldershoek Oost | - | 1.963.320 | - | 1.569.739 | 1.569.739 | 1.569.739 |
90 Westermaat Veld | - | 498.291 | - | 1.604.895 | 1.604.895 | 1.604.895 |
Materiele Vaste Activa | - | 21.338.350 | - | 8.000.186 | 12.989.977 | 8.000.185 |
Omschrijving | ||||||
104 Lange Wemen | 151.136 | - | 33.349 | 2.566.542 | - | 2.566.542 |
101 Broek Noord | 1.776.290 | 2.071.665 | 247.005 | 5.476.882 | - | 5.476.882 |
28 Marskant | 1.207.454 | 3.143.910 | 182.785 | 2.224.273 | - | 2.224.273 |
44 Veldwijk Noord | 502.236 | 195.250 | -19.248 | -1.087.091 | - | -1.087.091 |
52 Dalmeden | 8.031.691 | 44.826.497 | -3.715.635 | -27.493.924 | - | -27.493.924 |
583 Herontwikkeling Beckumerstraat | 173.391 | 373.980 | -8.060 | -491.171 | - | -491.171 |
591 Beckum | 1.245.699 | 1.318.990 | 55.377 | 104.567 | - | 104.567 |
Hart van Zuid | 16.698.050 | 7.643.680 | 1.976.483 | 26.762.649 | - | 26.762.649 |
Onderhanden werk - Woningbouw in exploitatie | 29.785.946 | 59.573.971 | -1.247.943 | 8.062.726 | - | 8.062.726 |
16 Gezondheidspark | 404.944 | 8.349.953 | 1.137.429 | 6.946.946 | - | 6.946.946 |
35 Oosterveld | 97.745 | 2.046.155 | 65.304 | 2.781.495 | - | 2.781.495 |
96 Westermaat Campus | 588.993 | 10.449.958 | 2.560.934 | 11.103.689 | - | 11.103.689 |
716 Kanaalzone | 136.335 | 620.620 | -31.347 | -1.293.780 | - | -1.293.780 |
Walkatenplein | 987.374 | 6.116.385 | -31.309 | -3.106.909 | - | -3.106.909 |
Onderhanden werk - Bedrijvencomplexen in exploitatie | 2.215.391 | 27.583.071 | 3.701.012 | 16.431.440 | - | 16.431.440 |
Subtotaal Onderhanden werk woningbouw en bedrijven | 32.001.337 | 87.157.042 | 2.453.069 | 24.494.166 | - | 24.494.166 |
Totalen grondexploitaties cf herziening | 32.001.337 | 108.495.392 | 2.453.069 | 32.494.352 | 12.989.977 | 32.494.351 |
95 Erfpachtgronden | - | 18.382.034 | ||||
Totaal generaal | 32.001.337 | 126.877.425 | 2.453.069 | 32.494.352 | 12.989.977 | 32.494.351 |
9.2.3 Voorzieningen grondexploitaties
De totale voorziening bedraagt € 89,3 miljoen. Hiervan heeft € 75,4 miljoen betrekking op de verliesgevende grondexploitaties en € 13,8 miljoen op de (nog) niet in exploitatie genomen gronden.
Voorziening tekortexploitaties
Conform de "gedragslijn BBV en grondbedrijf" (raadsbesluit 20.03.2007) dient ten laste van de reserve een voorziening getroffen te worden om de contante waarde van de tekortexploitaties af te dekken. Per 31.12.2020 is er een voorziening getroffen van afgerond € 75,4 miljoen. Per 31.12.2019 was er een voorziening getroffen à € 78,5 miljoen, waarbij er verwacht werd dat de voorziening in 2020 zou toenemen tot € 80,0 miljoen (dit is de voorziening per 31.12.2019 vermeerderd met de rente, verminderd met de verwachte verrekeningen van de reserve)
Project | 2023 | 2022 | Verschil | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
Woningbouw: | ||||||
Lange Wemen | € 2,5 | miljoen | € 2,5 | miljoen | € 0,0 | miljoen |
‘t Rot | € 0,0 | miljoen | € 3,1 | miljoen | -€ 3,1 | miljoen |
Broek Noord | € 5,2 | miljoen | € 5,1 | miljoen | € 0,1 | miljoen |
Broek Oost | € 0,0 | miljoen | € 0,9 | miljoen | -€ 0,9 | miljoen |
Marskant | € 2,1 | miljoen | € 1,6 | miljoen | € 0,4 | miljoen |
Hart van Zuid | € 23,3 | miljoen | € 26,4 | miljoen | € 3,1- | miljoen |
€ 33,0 | miljoen | € 39,6 | miljoen | € 6,6- | miljoen | |
Bedrijventerreinen: | ||||||
Gezondheidspark | € 6,1 | miljoen | € 6,0 | miljoen | € 0,0 | miljoen |
Oosterveld | € 2,7 | miljoen | € 2,8 | miljoen | -€ 0,1 | miljoen |
De Veldkamp | € 17,6 | miljoen | € 16,8 | miljoen | € 0,8 | miljoen |
Campus | € 8,8 | miljoen | € 9,1 | miljoen | -€ 0,4 | miljoen |
€ 35,2 | miljoen | € 34,7 | miljoen | € 0,4 | miljoen | |
Voorziening voor gewijzigde regelgeving BBV | ||||||
Veldkamp | € 0,2 | miljoen | € 0,3 | miljoen | € 0,1- | miljoen |
€ 0,2 | miljoen | € 0,3 | miljoen | € 0,1- | miljoen | |
€ 68,5 | miljoen | € 74,7 | miljoen | € 6,3- | miljoen | |
Voorziening Nog Niet In Exploitatie Genomen Gronden
Naast de bezittingen in de vastgestelde grondexploitaties heeft het grondbedrijf 145 hectare grond in eigendom. Dit zijn gronden waarvoor (nog) geen concrete plannen zijn. Als de verkeers-waarde van deze gronden lager is dan de boekwaarde, dan dient voor het verschil een voorziening te worden getroffen (BBV artikel 70). Is de verkeerswaarde hoger dan de boekwaarde, dan is er prake van een stille reserve.
Project | Boekwaarde per m² | Verkeerswaarde | Voorziening per m² | Voorziening | |
|---|---|---|---|---|---|
Schalmeden | € 35 | € 12 | € 22 | € 5,7 | miljoen |
Sportpark Groot Driene | € 79 | € 45 | € 34 | € 1,1 | miljoen |
Stadspark Weusthag | € 6 | € 6 | € 3 | € 1,0 | miljoen |
Westermaat Veld | € 43 | € 10 | € 33 | € 1,6 | miljoen |
Milieubedrijvenpark | € 27 | € 15 | € 12 | € 1,6 | miljoen |
Verspr.gr.buiten de kom | € 12 | € 10 | € 2 | € 0,6 | miljoen |
Verspr.gr.binnen de kom | € 19 | € 25 | € 6 | € 1,3 | miljoen |
Overig | miljoen | ||||
€ 13,0 | miljoen | ||||
9.2.4 Meerjarenraming reserve GREX
In navolgend overzicht staat de ontwikkeling van het eindsaldo van de reserve weergegeven. Het betreft het geprognosticeerde eindsaldi van de reserve op basis van de herzieningen van de grondexploitaties per 01 januari 2020.
De staven geven de stand van de reserve weer. Het gearceerde deel, is het deel van de reserve wat (naar verwachting) benodigd is voor het treffen van de voorziening. Hieruit blijkt dat naar huidige inzichten de reserve de komende jaren voldoende is om de voorziening te kunnen treffen.
Wanneer de huidige planningen worden gehaald, dan is het vrij besteedbare deel van de reserve niet eerder dan in 2020 groter dan de doelstelling van € 3,0 miljoen.
Omschrijving | 2.023 | 2.024 | 2.025 | 2.026 | 2.027 | 2.028 | 2.029 | 2.030 | 2.031 | 2.032 | 2.033 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Reserve en voorziening per 1 januari | 21.003 | 21.537 | 24.340 | 31.343 | 34.344 | 37.268 | 40.171 | 42.415 | 43.588 | 45.569 | 47.842 |
Rente / rentecompensatie | 1.308 | 1.442 | 1.361 | 1.235 | 1.140 | 1.159 | 1.121 | 1.067 | 933 | 963 | 998 |
Kadernota (bijdrage aan algemene dienst) | -654 | - | - | - | - | ||||||
Mutaties in complexen: | |||||||||||
- Nog niet in exploitatie genomen gronden | - | ||||||||||
- Grondexploitaties met een positief eindresultaat | - | 94 | 1.963 | - | - | 208 | - | 116 | - | - | - |
- Grondexploitaties met een negatief eindresultaat | -7.646 | -9.861 | - | -10.704 | -2.224 | -6.301 | -6.594 | -11.180 | - | - | - |
Subtotaal mutaties in complexen | -7.646 | -9.766 | 1.963 | -10.704 | -2.224 | -6.092 | -6.594 | -11.064 | - | - | - |
Reserve per 31 december na mutaties in complexen | 14.010 | 13.213 | 27.663 | 21.874 | 33.259 | 32.335 | 34.698 | 32.419 | 44.521 | 46.533 | 48.840 |
Specifieke stortingen: | |||||||||||
- Erfpachtresultaat | 1.281 | 1.254 | 1.254 | 1.254 | 1.254 | 1.254 | - | - | - | - | - |
- Begroting afdracht erfpachtresultaat aan algemene dienst | -400 | -400 | -400 | -400 | -400 | -400 | - | - | - | - | - |
- Bijdrage AD bodemsanering Oude Ketelmakerij | - | - | 1.280 | - | - | - | - | - | - | - | - |
- Verkoop Meijersweg | 216 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- Verhuur resultaat | 94 | 82 | 82 | 82 | 82 | 82 | - | - | - | - | - |
- Erfpachtresultaat BXL | 537 | 599 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- Tussentijdse winst Hemmelhorst | 28 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- Aan- en verkoop percelen Enexis | - | 71 | - | - | - | - | - | - | - | ||
- Bijdrage stelpost binnenstad voor Kloosterhof | 71 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Subtotaal stortingen | 1.827 | 1.606 | 2.216 | 936 | 936 | 936 | - | - | - | - | - |
Reguliere onttrekkingen: | |||||||||||
- Stimulering grondverkopen | -2 | -50 | -50 | -50 | -50 | -50 | - | - | - | - | - |
- Personeelslasten Grondzaken | -122 | -50 | -50 | -50 | -50 | -50 | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Afdrachten aan de Algemene Dienst: | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Haalbaarheidsonderzoek zonnepark | - | -15 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Reeds bestemd: | |||||||||||
- De veldkamp afrekening rente | -140 | -117 | -121 | - | - | - | - | - | - | - | - |
- Uitbetaling voorziening De veldkamp | - | - | -18.354 | - | - | - | - | - | - | - | - |
- Nakomende kosten reeds afgesloten complexen (best res) | - | -150 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- Afdracht aan welbions | -65 | -50 | -50 | -50 | -50 | -50 | - | - | - | - | - |
Afdracht aan reserve vastgoed voor Markant | - | - | - | - | - | -250 | - | - | - | - | - |
Bijdrage aankoop Thiemsbrug | -25 | -10 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Herrubriceren oa voor st Heemtuin | -40 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Exploitatie overeenkomsten Watertorenpark | - | -10 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Wolfkaterweg kosten aankoop grond en opstallen | -15 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Bijdrage verwijderen parkeerplaatsen Kloosterhof (zie bijdrage 2023) | - | - | -71 | - | - | - | - | - | - | - | - |
Bijdrage horecawand | - | -89 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Tussentijdse winst | |||||||||||
Tussentijdse winst | -411 | 1.455 | 4.174 | 1.857 | 1.681 | 1.650 | 1.661 | 406 | 1.250 | 1.514 | 873 |
Wijziging voorziening tekortexploitaties | 6.977 | 8.849 | -2.129 | 9.826 | 1.543 | 5.650 | 6.056 | 10.763 | -201 | -205 | -209 |
Wijziging voorziening tekortexploitaties extern | -739 | -240 | 18.115 | - | - | - | - | - | - | - | - |
Wijziging voorziening Materiele vaste activa | 282 | -0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Subtotaal specifieke onttrekkingen | 5.699 | 9.521 | 1.464 | 11.534 | 3.074 | 6.900 | 7.717 | 11.169 | 1.049 | 1.309 | 663 |
Mutatie saldo | 7.467 | 11.127 | 3.680 | 12.470 | 4.009 | 7.836 | 7.717 | 11.169 | 1.049 | 1.309 | 663 |
Reserve per 31 december | 21.537 | 24.340 | 31.343 | 34.344 | 37.268 | 40.171 | 42.415 | 43.588 | 45.569 | 47.842 | 49.504 |