Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2022:
Immateriële vaste activa | Boek- | Invest. | Des- | Bijdr. | Afwaard. | Afschr. | Boek- |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en saldo van agio en disagio | 373 | - | - | - | - | 25 | 348 |
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | - | - | - | - | - | - | - |
Bijdrage aan activa in eigendom van derden | 3.192 | 276 | - | - | 1.260 | 28 | 2.180 |
Totaal immateriële vaste activa | 3.565 | 276 | - | - | 1.260 | 53 | 2.528 |
De kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en saldo van agio en disagio betreft het disagio op de lening van de Deutsche Bank AG. De lening werd in 2011 verstrekt tegen een koers van 95,583%, een disagio van € 622.050. Dit disagio wordt, gekoppeld aan de looptijd van de lening afgeschreven met € 25.000 per jaar. De lening loopt af in 2036.
De afwaardering van € 1,2 miljoen betreft de afwaardering van de bijdrage aan activa in eigendom van derden (in dit geval Stichting Vrienden van BOEi). De gemeente heeft een bijdrage verstrekt aan de huisvesting van Oyfo in het Hazemeijer complex. Deze bijdrage was in totaal € 2,7 miljoen, bestaande uit 2 delen; Stichting Vrienden van BOEi (€ 1,2 miljoen) en Oyfo ( € 1,5 miljoen). In 2022 heeft de afrekening van deze subsidie plaatsgevonden ad. € 0,3 miljoen. Het BBV vereist dat de afschrijvingstermijn van Bijdragen aan activa in eigendom van derden gelijk is aan de afschrijvingstermijn van de ontvangende partij. Afstemming met beide partijen laat zien dat Stichting Vrienden van BOEi het totale bedrag als voordeel in de jaarstukken heeft verwerkt. Oyfo schrijft het bedrag in 10 jaar af. Om aan het BBV te voldoen is de bijdrage aan Stichting Vrienden van BOEi afgewaardeerd. Dit veroorzaakt een incidenteel nadeel en een structureel voordeel. Daarnaast dient de komende jaren het deel van Oyfo sneller te worden afgeschreven ( 10 jaar) dan begroot (25 jaar). Dit zal een structureel nadeel veroorzaken. De structurele effecten worden opgenomen in de Zomernota 2023-2027.
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: (zie volgende bladzijde). De belangrijkste mutaties betreffen:
Desinvesteringen : betreffen met name € 0,4 miljoen verkoop gronden.
Bijdragen: de bijdragen (van derden) betreffen voornamelijk onder:
Economisch nut: € 3,4 miljoen
€ 3,0 miljoen bijdragen uit voorziening rioolrenovatie
€ 0,1 miljoen bijdrage uit EU subsidie Project Coördinatie CEF Haven
Maatschappelijk nut: € 5,6 miljoen
€ 2,2 miljoen subsidie Provincie en voorziening rioolrenovatie, Project Uitvoeringskrediet Marktplein
€ 1,7 miljoen subsidie Provincie en voorziening rioolrenovatie, Project Uitvoering Deldenerstraat, deel Tuindorpstraat-Langestraat
€ 0,3 miljoen voorziening rioolrenovatie Project Uitvoering Anthoniusstraat-Karelstraat
€ 0,2 miljoen subsidie Provincie, Project Verkeersregelinstallaties 2022
Afwaarderingen: er hebben geen afwaarderingen plaatsgevonden.
Afschrijvingen: betreft de reguliere afschrijving (± € 10,4 miljoen).
Op de boekwaarde van materiële vaste activa “Gronden en terreinen met economisch nut” wordt de Voorziening “Voormalige Niet in exploitatie genomen bouwgronden” in mindering gebracht. Dit betreffen conform het BBV de strategische gronden. De kolom “Boekwaarde” is exclusief de genoemde voorziening, de kolom “Balanswaarde” is inclusief de voorziening. De voorziening bedraagt ultimo 2022 € 13,2 miljoen.
Daarnaast heeft er een herrubricering plaatsgevonden van € 1,6 miljoen betreffende de ondergrond van de parkeergarage Thiemsbrug i.v.m. de afloop van de erfpacht. Deze is omgezet in een huurovereenkomst waardoor deze conform het BBV moet worden verantwoord onder de voorraden in plaats van de MVA.
De voorziening en de balanswaarde zijn in aparte kolommen zichtbaar gemaakt.
Materiële vaste activa | Balans- | Boek-waarde | Herrubri- | Balans- | Boek- | Invest. | Des- | Bijdr. | Afwaar- | Afschr. | Boek-waarde | Voor- | Balans-waarde |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
M.V.A. met economisch nut: | 197.463 | 210.717 | -29 | 197.434 | 210.688 | 5.358 | 144 | 72 | - | 8.610 | 207.220 | 13.272 | 193.948 |
Gronden en terreinen | 38.273 | 51.527 | -11 | 38.262 | 51.516 | 112 | 87 | - | - | - | 51.541 | 13.272 | 38.269 |
Woonruimten | 14 | 14 | 14 | 28 | 28 | - | - | - | - | 2 | 26 | - | 26 |
Bedrijfsgebouwen | 124.135 | 124.135 | - | 124.135 | 124.135 | 818 | - | 1 | - | 4.378 | 120.574 | - | 120.574 |
Grond, weg en waterbouwkundige werken | 906 | 906 | - | 906 | 906 | 300 | - | - | - | 123 | 1.083 | - | 1.083 |
Vervoermiddelen | 71 | 70 | - | 71 | 70 | - | - | - | - | 23 | 47 | - | 47 |
Machines, apparaten en installaties | 21.457 | 21.457 | - | 21.457 | 21.457 | 3.563 | - | 13 | - | 3.009 | 21.998 | - | 21.998 |
Ov. materiële vaste activa | 12.607 | 12.607 | -32 | 12.575 | 12.575 | 565 | 57 | 58 | - | 1.075 | 11.950 | - | 11.950 |
M.V.A. met econ. nut door heffingen: | 34.737 | 34.737 | - | 34.737 | 34.737 | 3.710 | 33 | 3.376 | - | 761 | 34.277 | - | 34.277 |
Gronden en terreinen | 361 | 361 | 361 | 361 | - | - | - | - | - | 361 | - | 361 | |
Woonruimten | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Bedrijfsgebouwen | 796 | 796 | 796 | 796 | - | - | - | - | 26 | 770 | - | 770 | |
Grond, weg en water- bouwkundige werken | 32.667 | 32.667 | 32.667 | 32.667 | 3.554 | - | 3.220 | - | 585 | 32.416 | - | 32.416 | |
Vervoermiddelen | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Machines, apparaten en installaties | 880 | 880 | 880 | 880 | 156 | - | 156 | - | 150 | 730 | - | 730 | |
Ov. materiële vaste activa | 33 | 33 | 33 | 33 | - | 33 | - | - | - | - | - | - | |
M.V.A. met econ. nut in erfpacht: | 20.234 | 20.234 | -1.602 | 18.632 | 18.632 | - | 246 | - | - | - | 18.386 | - | 18.386 |
M.V.A. met maatschappelijk nut: | 30.201 | 30.201 | 30.201 | 30.201 | 12.019 | - | 5.640 | - | 1.006 | 35.575 | - | 35.575 | |
Waarvan voor 1 januari 2017 | 9.874 | 9.874 | - | 9.874 | 9.874 | - | - | 536 | 9.338 | - | 9.338 | ||
Gronden en terreinen | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Woonruimten | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Bedrijfsgebouwen | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Grond, weg en water- bouwkundige werken | 22.178 | 22.178 | 22.178 | 22.178 | 9.694 | - | 5.351 | - | 677 | 25.844 | - | 25.844 | |
Vervoermiddelen | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Machines, apparaten en installaties | 6.875 | 6.875 | 6.875 | 6.875 | 2.153 | - | 288 | - | 269 | 8.471 | - | 8.471 | |
Ov. materiële vaste activa | 1.148 | 1.148 | 1.148 | 1.148 | 172 | - | - | - | 60 | 1.260 | - | 1.260 | |
Totaal | 282.635 | 295.889 | -1.631 | 281.004 | 294.258 | 21.087 | 423 | 9.088 | - | 10.377 | 295.458 | 13.272 | 282.186 |
De financiele vaste activa bestaan uit kapitaalverstrekkingen en leningen. De afname van deze activa met € 17,8 miljoen is het gevolg van aflossingen en afschrijvingen.
De gemeentelijke deelnemingen bestaan uit aandelen in:
BNG Bank € 436.215
Twente Milieu N.V. € 154.285
Warmtebedrijf Hengelo € 90.000
Enexis N.V. € 40.840
De kapitaalverstrekking aan de gemeenschappelijke regeling betreffen de inleggelden in de Stadsbank Oost Nederland.
Het bedrag aan uitgezette leningen aan woningbouwcorporaties van € 252 miljoen betreft leningen aan de Hengelose woningcorporatie Welbions. De leningen zijn voor 100% bestemd voor investeringen in de sociale huisvesting en zijn als zodanig “staatssteunproof”. Leningen aan woningbouwcorporaties werden verstrekt tegen de leningsvoorwaarden waartegen de gemeente de lening afsluit, vermeerderd met een opslag van 0,065%. Naast de reguliere aflossing zijn een 2-tal leningen afgelost met een waarde van € 15 miljoen.
De leningen worden gedekt door een recht van eerste hypotheek, gevestigd ten gunste van de gemeente. De overwaarde van deze hypotheek is in overeenstemming gebracht met de WSW-norm (200% van de WOZ-waarde van de woningen).
Onder leningen aan Deelnemingen zijn de leningen aan Warmtenetwerk Hengelo BV (€ 1 miljoen) en Warmtebedrijf Hengelo BV (€ 1,11 miljoen) opgenomen. De terugbetaling van de twee achtergestelde leningen is afhankelijk van de toekomstige resultaten van de opgerichte B.V.’s. De toekomstige resultaten van beide BV's zijn onvoldoende om op korte termijn aflossingen op de geldleningen te verwachten. Beide leningen zijn volledig in de voorziening oninbaar opgenomen.
Het bedrag in de voorziening onder Deelnemingen en Overige langlopende geldleningen is € 3,6 miljoen. Hiervan betreft € 2 miljoen de achtergestelde leningen aan beide warmtebedrijven in Hengelo. Een bedrag van € 0,4 miljoen heeft betrekking op BBZ-kredieten en € 0,5 miljoen op WTC, waarvan de raad heeft bepaald, dat deze voorlopig niet geïnd gaat worden. Overige leningen: € 0,7 miljoen overige leningen. De voorziening wordt bepaald op basis van de financiële positie van de leningnemer, gebaseerd op ontvangen jaarstukken, kengetallen en op basis van informatie van de organisatie zelf, de accounthouder of de financiële administratie m.b.t. betalingsgedrag. De hypotheekverstrekking aan (ex-)ambtenaren is een aflopende regeling. Er wordt wel afgelost. Er kunnen geen nieuwe leningen meer verstrekt worden. Bruto staat nog € 2,9 miljoen uit. Onder aftrek van door deelnemers gestorte spaarbedragen vorderen we nog € 2,8 miljoen.
De overige financiële vaste activa zijn als volgt te specificeren:
Het saldo uitzettingen met een looptijd van 1 jaar of langer bestaat uit een bijdrage aan de Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN) voor het verstrekken van startersleningen.
Financiële vaste activa | Balans- | Boek- | Invest. | Des- | Afwaard. | Afschr./ | Boek- | Voor- | Balans- |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Kapitaalverstrekkingen aan: | |||||||||
- Deelnemingen | 722 | 722 | - | - | - | - | 722 | - | 722 |
- Gemeenschappelijke regelingen | 129 | 129 | - | - | - | - | 129 | - | 129 |
Kapitaalverstrekkingen aan: | 851 | 851 | - | - | - | - | 851 | - | 851 |
Lennigen aan: | |||||||||
- Woningcorporaties | 268.700 | 268.700 | - | - | - | 16.361 | 252.339 | - | 252.339 |
- Deelnemingen | 140 | 2.071 | - | - | - | -41 | 2.112 | 2.006 | 106 |
Overige langlopende leningen | 16.452 | 18.176 | 103 | - | - | 1.341 | 16.938 | 1.620 | 15.318 |
Totaal financiële vaste activa (niet in activa module) | 285.292 | 288.947 | 103 | - | - | 17.661 | 271.389 | 3.626 | 267.763 |
Uitzettingen: | |||||||||
- Overige uitzettingen met een looptijd van 1 jaar of langer | 1.138 | 1.138 | - | - | - | 174 | 964 | - | 964 |
Uitzettingen: | 1.138 | 1.138 | - | - | - | 174 | 964 | - | 964 |
Totaal financiële vaste activa | 287.281 | 290.936 | 103 | - | - | 17.835 | 273.204 | 3.626 | 269.578 |
Voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
Voorraad | Boek- | Voorziening | Balans-waarde | Herrubri- | Boek- | Balans- |
---|---|---|---|---|---|---|
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in expoitatie | 96.744 | 51.724 | 45.020 | - | 96.744 | 45.020 |
Tussentijdse winstneming | 16.146 | - | 16.146 | - | 16.146 | 16.146 |
Gereed product en handelsgoederen | 6.468 | - | 6.468 | 1.632 | 8.100 | 8.100 |
Totaal | 119.358 | 51.724 | 67.634 | 1.632 | 120.990 | 69.266 |
Voorraad | Vermeerde-ringen 2022 | Verminde-ringen 2022 | Boek-waarde 31-12-2022 | Voorziening 31-12-2022 | Balans |
---|---|---|---|---|---|
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in expoitatie | 12.864 | 19.165 | 90.443 | 57.592 | 32.851 |
Tussentijdse winstneming | - | 381 | 15.765 | - | 15.765 |
Gereed product en handelsgoederen | 797 | 5.582 | 3.315 | - | 3.315 |
Totaal | 13.661 | 25.128 | 109.523 | 57.592 | 51.931 |
De waardering van de gronden in exploitatie per 31 december 2022 is gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitaties per 31 december 2022. Dit betreft de beste inschatting op dit moment die omgeven is door de nodige risico’s, aannames en veronderstellingen die periodiek (jaarlijks) worden herzien.
Deze periodieke herziening kan leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie, de hiermee samenhangende voorziening voor verlieslatende grondexploitaties en de hiermee samenhangende tussentijdse winst voor winstgevende grondexploitaties. Een van de belangrijkste risico's is gelegen in de rente.
Op 21 december 2022 zijn de parameters vastgesteld door de Raad. In het voorstel wordt gebruik gemaakt van de expertise van verschillende externe bronnen (CBS, CPB, bouwkostenkompas, De Nederlansche Bank, NVM, Rabobank, het Kadaster). Omdat de markt onzeker is, zijn er een viertal scenario’s doorgerekend mochten de parameters zich toch anders ontwikkelen dan verwacht. In januari is onderzocht of prijzen zich anders ontwikkelden dan de door de Raad vastgestelde parameters.. De conclusie is dat de vastgestelde parameters niet gewijzigd hoeven te worden. Wel is er een nieuw risico opgenomen (en daarmee in het weerstandsvermogen) in de jaarrekening voor een extra kostenstijging voor civiele kosten van 10% voor het geval onze verwachtingen niet bewaarheid worden.
Voor een gedetailleerde toelichting op de grondexploitaties, de gehanteerde uitgangspunten alsmede risico’s en onzekerheden van grondexploitaties verwijzen wij naar de paragraaf grondbeleid.
De voorraad gereed product en handelsgoederen is afgenomen met € 3,1 miljoen. Dit is voornamelijk ontstaan door de verkoop van Winkelcentrum Thiemsbrug met parkeergarage ad. € 5 miljoen. Daarnaast heeft er een herrubricering plaatsgevonden van € 1,6 miljoen betreffende de ondergrond van de parkeergarage Thiemsbrug i.v.m. de afloop van de erfpacht. Deze is omgezet in een huurovereenkomst waardoor deze conform het BBV moet worden verantwoord onder de voorraden i.p.v. MVA. De vermeerdering betreft de aankoop van het pand aan de Paul Krugerstraat.
Onderhanden werk | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
---|---|---|
Gronden in exploitatie | 26.596 | 30.275 |
Bedrijventerreinen | 22.020 | 30.890 |
Totaal | 48.616 | 61.165 |
Nog te maken kosten | 99.659 | 96.700 |
Nog te verwachten opbrengsten | 115.049 | 136.485 |
Verwacht exploitatieresultaat | 33.226 | 21.380 |
Het eindresultaat van de in exploitatie genomen gronden bedraagt minus € 33,2 miljoen op eindwaarde. Dit wil zeggen dat de verliesgevende exploitaties € 33,2 miljoen meer middelen uit de reserve grondexploitaties vragen dan dat de winstgevende exploitaties aan de reserve toevoegen.
Uit de winstgevende exploitaties vloeit € 30,9 miljoen naar de reserve en de verliesgevende grondexploitaties vragen € 64,1 miljoen (exclusief de externe grondexploitaties). Deze bedragen zijn de totale eindwaarden van de complexen.
Voor de te verwachten verliezen zijn voorzieningen gevormd tegen de contante waarde. Voor de € 64,1 miljoen aan verliezen voor exploitaties in de gemeentelijke administratie is voor € 57,6 miljoen aan voorzieningen getroffen. Dat wil zeggen dat er nu € 57,6 miljoen beschikbaar is om € 64,1 miljoen aan verliezen (contante waarde) in de toekomst te kunnen betalen. Het verschil wordt in de loop van de tijd overbrugd door rente bijschrijvingen.
Wetgeving 10-jaars termijn
De volgende gemeentelijke grondexploitaties hebben een looptijd langer dan tien jaar. In de grondexploitaties is geen opbrengstenindexering gerekend na tien jaar. Dit is een risico beperkende maatregel waarmee voldaan wordt aan de vereisten van het BBV. Dit betreffen de volgende projecten:
In Dalmeden verkopen we voornamelijk grotere kavels. Het is de verwachting dat er na de gestelde tienjaarstermijn nog steeds vraag is naar deze kavels;
In Campus wordt een realistische afzet geraamd door de nog te realiseren verkopen in hetzelfde tempo te faseren als de verkopen in de afgelopen jaren zijn gerealiseerd. Daarmee wordt de tienjaarstermijn overschreden.
Omschrijving | Boekwaarde per 01-01-2022 | Vermeer-deringen | Vermin-deringen | Boekwaarde herzieningen per 31-12-2022 | Boekwaarde balans | Nog te realiseren kosten | Te realiseren bijdragen en opbrengsten | Verwacht eindresultaat |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
09 Verspreide gronden binnen de bebouwde kom | 4.195.459 | 2.430 | 7.090 | 4.190.799 | 4.190.799 | - | 4.955.414 | -764.615 |
10 Huurgronden | 709.857 | 931.399 | - | 1.641.256 | 1.641.256 | - | 2.704.085 | -1.062.829 |
22 Verspreide gronden buiten de bebouwde kom | 7.842.919 | - | 952.292 | 6.890.626 | 6.890.626 | - | 5.930.685 | 959.941 |
62 Schalmeden | 8.760.560 | - | - | 8.760.560 | 8.760.560 | - | 3.113.600 | 5.646.960 |
66 Sportpark Groot Driene | 2.388.572 | - | - | 2.388.572 | 2.388.572 | - | 1.374.345 | 1.014.227 |
68 Stadspark Weusthag | 1.861.344 | 111.741 | 58.622 | 1.914.462 | 1.914.462 | - | 2.031.769 | -117.307 |
81 Boeldershoek Oost | 3.533.059 | - | - | 3.533.059 | 3.533.059 | - | 1.971.900 | 1.561.159 |
90 Westermaat Veld | 2.103.185 | - | - | 2.103.185 | 2.103.185 | - | 498.291 | 1.604.895 |
Materiele Vaste Activa | 31.394.955 | 1.045.570 | 1.018.004 | 31.422.520 | 31.422.520 | - | 22.580.089 | 8.842.431 |
Voorraden - Nog te betalen "Bouwgrond niet in exploitatie" | ||||||||
Nog niet in exploitatie genomen bouwgronden | ||||||||
104 Lange Wemen | 2.164.260 | 63.377 | - | 2.227.637 | 2.227.637 | 347.217 | -0 | 2.574.855 |
06 't Rot | 2.831.972 | 110.915 | 264.840 | 2.678.046 | 2.678.046 | 512.708 | - | 3.190.754 |
101 Broek Noord | 10.895.583 | 653.854 | 167.131 | 11.382.306 | 11.382.306 | 2.387.223 | 8.409.865 | 5.359.664 |
102 Broek Oost | 363.561 | 423.938 | - | 787.499 | 787.499 | 169.038 | 0 | 956.537 |
28 Marskant | 3.739.064 | 384.399 | 16.233 | 4.107.230 | 4.107.230 | 1.489.211 | 3.796.875 | 1.799.566 |
44 Veldwijk Noord | -1.841.389 | 669.548 | 304.500 | -1.476.341 | -1.476.341 | 532.249 | 11.715 | -955.808 |
52 Dalmeden | 16.710.394 | 1.063.384 | 5.878.609 | 11.895.169 | 11.895.169 | 4.517.931 | 45.846.043 | -29.432.943 |
54 Medaillon | - | - | - | - | - | -0 | - | -0 |
583 Herontwikkeling Beckumerstraat | -360.731 | 47.585 | 400 | -313.546 | -313.546 | 169.031 | 394.280 | -538.795 |
591 Beckum | - | 36.333 | - | 36.333 | 36.333 | 1.369.206 | 1.395.625 | 9.914 |
Hart van Zuid | 14.758.838 | 8.521.860 | 4.123.960 | 19.156.739 | 19.156.739 | 19.493.689 | 9.008.207 | 29.642.221 |
Voorraden - Woningbouw in exploitatie | 49.261.553 | 11.975.193 | 10.755.674 | 50.481.072 | 50.481.072 | 30.987.504 | 68.862.610 | 12.605.966 |
790 Verspreide gronden Hart van Zuid | - | - | ||||||
Voorraden - Nog te betalen "onderhanden werk" | 49.261.553 | 11.975.193 | 10.755.674 | 50.481.072 | 50.481.072 | 30.987.504 | 68.862.610 | 12.605.966 |
Woningbouw in exploitatie | ||||||||
16 Gezondheidspark | 14.105.601 | 288.087 | 876.052 | 13.517.636 | 13.517.636 | 1.887.385 | 8.349.953 | 7.055.069 |
35 Oosterveld | 11.828.948 | 272.071 | 5.344.394 | 6.756.625 | 6.756.625 | 378.152 | 4.227.365 | 2.907.412 |
96 Westermaat Campus | 19.170.144 | 285.654 | - | 19.455.798 | 19.455.798 | 3.807.290 | 11.461.442 | 11.801.646 |
716 Kanaalzone | 2.326.319 | 43.452 | 2.137.555 | 232.215 | 232.215 | 215.987 | 1.595.360 | -1.147.158 |
Voorraden - Bedrijvencomplexen in exploitatie | 47.431.012 | 889.264 | 8.358.001 | 39.962.274 | 39.962.274 | 6.288.814 | 25.634.120 | 20.616.968 |
Subtotaal Onderhanden werk woningbouw en bedrijven | 96.692.564 | 12.864.457 | 19.113.675 | 90.443.346 | 90.443.346 | 37.276.318 | 94.496.729 | 33.222.935 |
Totalen grondexploitaties cf herziening |
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder zijn als volgt verdeeld:
Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | Boekwaarde | Voorziening | Balanswaarde | Balanswaarde |
---|---|---|---|---|
Vorderingen op openbare lichamen | 15.626 | - | 15.626 | 14.814 |
Rekening courant verhouding met het Rijk | 73.974 | - | 73.974 | 33.940 |
Rekening courant verhouding met niet financiële instellingen | 5.318 | 452 | 4.866 | 4.909 |
Overige vorderingen | 15.169 | 4.089 | 11.080 | 7.690 |
Overige uitzettingen: | ||||
- Overige uitzettingen | - | - | - | - |
Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | 110.087 | 4.541 | 105.546 | 61.353 |
De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar zijn met 44,2 miljoen toegenomen. Dit ontstaat door de volgende mutaties:
Toename vorderingen op openbare lichamen ad. €0,8 miljoen;
Toename rekening-courant verhouding met het Rijk ad. € 40 milljoen;
Toename overige vorderingen ad. € 3,4 miljoen.
Deze mutaties zijn hieronder nader toegelicht.
Vorderingen op openbare lichamen (toename € 0,8 miljoen)
De vorderingen op openbare lichamen zijn toegenomen met een bedrag ad. € 0,8 miljoen. Deze mutatie bestaat met name uit:
De nog te ontvangen loonheffing BBZ ROZ € -0,9 miljoen.
BCF belastingdienst € 1,6 miljoen.
Overige debiteuren € 0,2 miljoen.
Rekening-courant verhouding (toename € 40 miljoen)
De rekening-courant verhoudingen zijn toegenomen met een bedrag ad. € 40 miljoen. Deze mutatie bestaat met name uit:
Rekening courant SVN € 0,2 miljoen
Rekening courant GBTwente -0,2 miljoen
Rekening courant verhouding met het Rijk inzake schatkistbankieren € 40 milljoen
Overige vorderingen (toename € 3,4 miljoen)
De overige vorderingen (debiteuren) laten een verhoging zien van € 3,4 miljoen. Deze mutatie bestaat met name uit:
Debiteuren algemeen € 3,5 miljoen
Voorziening debiteuren € 0,7 miljoen
Bijstandsdebiteuren € -0,8 miljoen
De overige vorderingen bestaan voor € 7,6 miljoen uit bijstandsdebiteuren. Van deze vordering is € 4,1 miljoen aangemerkt als dubieus en hiervoor is een voorziening getroffen
De gemeente is verplicht om overtollige middelen, boven het drempelbedrag, onder te brengen bij het ministerie van financiën via het zogenaamde schatkistbankieren. Eventuele overtollige middelen mogen niet worden belegd bij andere partijen. Onder voorwaarde mogen wel leningen worden verstrekt aan andere decentrale overheden. Het drempelbedrag bedroeg € 6,3 miljoen euro in 2022. Uit onderstaande tabel blijkt dat de gemeente in 2022 het drempelbedrag niet heeft overschreden.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | |||||
---|---|---|---|---|---|
Verslagjaar | |||||
(1) | Drempelbedrag | 6.298 | |||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 526 | 557 | 538 | 506 |
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 5.772 | 5.741 | 5.760 | 5.792 |
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - |
(1) Berekening drempelbedrag | |||||
Verslagjaar | |||||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 314.907 | - | - | - |
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 314.907 | - | - | - |
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | ||||
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. | Drempelbedrag | 6298,14 | |||
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 47.383 | 50.684 | 49.500 | 46.591 |
(5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 |
(2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 526 | 557 | 538 | 506 |
Het saldo van de liquide middelen wordt gevormd door de gemeente aangehouden kas en bankrekeningen.
Liquide middelen | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
---|---|---|
Banksaldi | 620 | 676 |
Kassaldi | 45 | 33 |
Liquide middelen | 665 | 709 |
In het banksaldi is ook de derdenrekening Rabobank ROZ met een saldo van € 0,1 miljoen opgenomen. Alleen het ROZ kan hierover beschikken.
De overlopende activa wordt als volgt verdeeld:
Overlopende activa | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
---|---|---|
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: | ||
- Europese overheidslichamen | 244 | 80 |
- Het rijk | 6 | 6 |
- Overige Nederlandse overheidslichamen | 2.715 | 8.503 |
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen | 33.339 | 18.789 |
Overlopende activa | 36.304 | 27.378 |
De overlopende activa zijn in 2022 toegenomen met € 9,0 miljoen.
De onderbouwing van de Nog te ontvangen bijdragen van EU, Rijk en overige Nederlandse overheidslichamen is terug te vinden in onderstaande tabel.
De boekwaarde van € 33,3 miljoen betreffende de nog te ontvangen bedragen (€ 31,4 miljoen) en vooruitbetaalde bedragen (€ 1,9 miljoen) bestaat voornamelijk uit:
Nog te ontvangen bedragen ad. € 31,4 miljoen:
€ 5,3 miljoen nog te ontvangen rente van uitstaande geldleningen en € 25,1 miljoen diverse nog te ontvangen bedragen, waarvan groter dan € 1,0 miljoen:
€ 10,2 miljoen Normbedrag GOO ontheemden Oekraïne
€ 3,3 miljoen Gemeentefonds
€ 2,2 miljoen Bijdrage beschermd wonen
€ 1,8 miljoen Afvalstoffenheffing
€ 1,0 miljoen Spec. Uitk. Verbouwingskosten ontheemden Oekraïne
€ 1,0 miljoen Resultaat BXL
Vooruitbetaalde bedragen ad. € 1,9 miljoen:
€ 1,1 miljoen software/licenties
€ 0,3 Uitv. Project Studie 15 Talanthouse (Impuls Jongerencultuur)
€ 0,5 Overige vooruit ontvangen bedragen
Omschrijving NTO overheidssubsidies | 01-01-2022 | Toegevoegd | Ontvangen | 31-12-2022 |
---|---|---|---|---|
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: | ||||
Nog te ontvangen bedragen Europese Overheidslichamen | 80 | 244 | 80 | 244 |
NTO EU Inzet van de ondernemersadviseur ROZ | - | 196 | - | 196 |
NTO EU CEF Kanaal | 80 | 48 | 80 | 48 |
Nog te ontvangen bedragen Rijk | 6 | - | - | 6 |
NTO Rijk Geluidsanering Breemarsweg Oost | 6 | - | - | 6 |
Nog te ontvangen bedragen overige Nederlandse overheidslichamen | 8.503 | 857 | 6.645 | 2.715 |
NTO Prov. 550 Duurzaam Veilig | 172 | 151 | 159 | 164 |
NTO prov. 492 Nieuwe brug Twentekanaal | 699 | 11 | - | 710 |
NTO Prov. gebiedsgerichte aanpak energietransitie | 10 | - | 10 | - |
NTO Prov PS667 Mob infra2019 tbv Deld.str | 694 | - | 694 | - |
NTO Prov Mob infra2019 PS665 tbv Deurn.str. | 321 | - | 321 | - |
NTO Prov HOV Hgl-E'de, station Kuipersdijk | -1 | 1 | - | |
NTO Prov.cultuureducatie Cultuur aan de basis 2.0 | 4 | 36 | - | 40 |
NTO Prov.Reconstructie verkeersv.Woolderesweg | 10 | - | 10 | - |
NTO Prov.541 Stadsentree Hengelo | 200 | - | 200 | - |
NTO Prov.Stadsarrangement Hengelo 2020 | 22 | - | 22 | - |
NTO Prov.F35 Slachthuisweg - Banakstraat | 75 | 86 | - | 161 |
NTO Prov.F35 rec.Deldenerstraat - Mitchamplein | 1.068 | 572 | - | 1.640 |
NTO Prov.Ruimte wonen retail Hengelo | 1.400 | - | 1.400 | - |
NTO Watersch Water robuust PS644 Welbions | 3 | - | 3 | - |
NTO Regio Twente Laan Hart van Zuid 2e fase | 3.826 | - | 3.826 | - |
Totaal | 8.589 | 1.101 | 6.725 | 2.965 |
Het verloop van de reserves in 2022 per soort reserve:
Toevoegingen | Onttrekkingen | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Eigen vermogen | Boekwaarde | Bestemming | via resultaat- | Te bestemmen | via | Afschr. | Boekwaarde |
Algemene reserves: | |||||||
Algemene reserve | 35.953 | 11.370 | 12.167 | - | 6.111 | - | 53.379 |
Reserve grondexploitatie | 20.411 | - | 8.465 | - | 7.873 | - | 21.003 |
Bestemmingsreserves | 28.222 | 1.121 | 5.942 | - | 4.741 | 267 | 30.277 |
Bestemd resultaat 2021 | 12.491 | -12.491 | - | - | - | - | - |
Te bestemmen resultaat 2022 | - | - | - | 17.256 | - | - | 17.256 |
Totaal eigen vermogen | 97.077 | - | 26.574 | 17.256 | 18.725 | 267 | 121.915 |
Het te bestemmen resultaat voor 2022 is € 17,3 miljoen. Het voorstel voor bestemming van dit resultaat is opgenomen in Hoofdstuk 4.
In onderstaand overzicht en in de toelichting reserves zijn de mutaties per reserve vermeld.
Reserve | nr. | Boekwaarde | Toevoeging | Onttrekking | Betemming | Te bestemmen | Boekwaarde 31-12-2022 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserve | |||||||
Algemene reserve | 101 | 35.953 | 12.167 | 6.111 | 11.370 | - | 53.379 |
Reserve Grex Algemeen | 150 | 20.411 | 8.465 | 7.873 | - | - | 21.003 |
Subtotaal Algemene reserve | 56.364 | 20.632 | 13.984 | 11.370 | - | 74.382 | |
Bestemmingsreserves | |||||||
Reserve centraal opleidingsbudget | 310 | 100 | - | 100 | - | - | - |
Reserve Communicatiebeleid | 311 | 16 | - | 16 | - | - | - |
Vereveningsreserve binnenstad | 313 | 55 | - | - | - | - | 55 |
Reserve ruimtelijke kwaliteit binnenstad | 314 | 322 | - | 111 | - | - | 211 |
Reserve dekking kapitaallasten | 320 | 4.949 | 574 | 267 | - | - | 5.256 |
Reserve Vastgoedbedrijf | 327 | 3.130 | 216 | 558 | - | - | 2.788 |
Reserve duurzaamheid | 328 | 326 | 662 | 62 | - | - | 926 |
Reserve Duurzaam Veilig | 329 | 133 | - | 48 | - | - | 85 |
Reserve bodemsanering | 332 | 3.849 | 361 | 326 | - | - | 3.884 |
Reserve Proeftuin de Nijverheid Aardgasvrij | 334 | 4.590 | - | 19 | - | - | 4.571 |
Reserve TOZO | 335 | 6.811 | - | 1.887 | 250 | - | 5.174 |
Reserve ondernemersfonds | 336 | 1.200 | - | 20 | - | - | 1.180 |
Reserve vluchtelingen | 337 | - | 1.700 | - | - | - | 1.700 |
Reverve Hengelose Energie maatsch. Org. | 338 | - | 120 | - | - | - | 120 |
Reserve onderhoudswerkzaamheden Schouwburg | 350 | 688 | 268 | - | - | - | 956 |
Reserve Decentralisatie-uitkeringen | 371 | 770 | 1.902 | 864 | 871 | - | 2.679 |
Reserve Organisatieontwikkeling | 372 | 939 | 139 | 707 | - | - | 371 |
Reserve Compensatiefonds Bomenverordening | 374 | 268 | - | 6 | - | - | 262 |
Reserve Prj. Bestrijding Jeugd Werkloosheid | 375 | 19 | - | - | - | - | 19 |
Reserve onderhoud buurtcentra | 398 | 40 | - | - | - | - | 40 |
Reserve ARI | 399 | 17 | - | 17 | - | - | - |
Subtotaal Bestemmingsreserves | 28.222 | 5.942 | 5.008 | 1.121 | - | 30.277 | |
Subtotaal Saldo van de rekening | 12.491 | - | - | -12.491 | 17.256 | 17.256 | |
Totaal eigen vermogen | 97.077 | 26.574 | 18.992 | - | 17.256 | 121.915 |
Algemene reserve (101) : | € 53.379 | ||
Doel: Gevormd vanuit resultaten van algemene middelen zonder directe bestemming, nodig t.b.v. het weerstandsvermogen van de gemeente (o.a. voor calamiteiten). |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 9.365 | Rekening resultaat 2021 na bestemming | € 6 | Budgetoverhev. M&P KCN 2021-2024 Museum |
€ 2.786 | Kaderbrief 2019-2022 | € 12 | special olympics 2022 |
€ 2.005 | Budget overheveling 2021 | € 17 | Afwikkeling Bouwdossiers overhev. |
€ 7.694 | Resultaat 2e berap aan AR | € 19 | Budgetoverhev. M&P KCN 2021-2024 voorber.kosten |
€ 1.226 | Storting rente afschrijving Wilhelminaschool | € 20 | Budgetoverhev. Inburgering |
€ 306 | innovatie WMO en Jeugd | € 22 | Budgetoverhev. M&P Schade gemeentelijke kunstcoll. |
€ 117 | Overheveling decentralisatie-uitkeringen | € 25 | Ambitieplan Weusthag |
€ 17 | Overheveling ARI | € 29 | Budgetoverhev. M&P Schade gemeentelijke kunstcoll. |
€ 16 | Overheveling communicatie | € 36 | Budgetoverhev. M&P Coronamiddelen cultuur |
€ 5 | Rentetoevoeging 0,1% van 5 miljoen | € 50 | Budgetoverhev. Middelen heroriëntatie ondernemers |
€ 50 | KN 2022-2025: amendement C01-M08. Motiemarkt | ||
€ 53 | KN 2022-2025: amendement C01-A01. toegankelijkheid | ||
€ 60 | Budgetoverhev. Vakkundig aan het werk | ||
€ 84 | Budgetoverhev. Breed offensief | ||
€ 100 | Budgetoverhev. Inburgering | ||
€ 104 | Budgetoverhev. M&P Verbouwing SVPO | ||
€ 120 | Hengelose Energie maatsch. Org. | ||
€ 172 | Budgetoverhev. Schuldhulpverlening | ||
€ 176 | Pilot Zorgintensief | ||
€ 194 | Budgetoverhev. bijzonder VO: verbouwing SVPO | ||
€ 205 | Sluitend maken Beleidsbegroting 2020-2023 | ||
€ 279 | expl onderwijs incidenteel | ||
€ 368 | Budgetoverhev. M&P Coronamiddelen cultuur | ||
€ 371 | Energietoeslag hengelose regeling | ||
€ 501 | Innovatie Wmo en Jeugd (per saldo primitief) | ||
€ 734 | Coronamiddelen Sociaal | ||
€ 907 | Innov WMO&Jeugd en Beleidsprog Soc | ||
€ 1.397 | KN2020-2023: Incidentele onttrekk. tbv tekort 2022 |
Bestemming van het resultaat: | € 12.491 |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | € 250 | TOZO uitvoeringskosten 2021 | |
€ 2.005 | Budgert overheveling 2021 | ||
€ 176 | Impuls integraal werken 2021 | ||
€ 95 | Jeugdhulp 2021 | ||
€ 46 | Kwaliteitsborging bouw- en woningtoezicht 2021 | ||
€ 198 | Lokaal cultuuraanbod (covid 19) 2021 | ||
€ 111 | Robuust rechtsbeschermingssysteem 2021 | ||
€ 24 | Systeemleren 2021 | ||
€ 221 | Versterking ondersteuning wijkteams 2021 | ||
€ 9.365 | Rekening resultaat 2021 na bestemming |
Reserve grondexploitatie incl. Hart van Zuid (150) : | € 21.003 | ||
Doel: Buffer ter afdekking van de risico’s grondexploitatie. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 6.843 | Afwikkeling deelprojecten Hart van Zuid | € 287 | Afdracht aan Welbions |
€ 724 | Resultaat erfpacht | € 36 | Nakomende kosten reeds afgesloten complex |
€ 297 | Resultaat NIEGG | € 573 | Kstn aanp.infra zuidelijke Ln HvZ |
€ 45 | Resultaat gronden in verhuur | € 25 | Verr. expl. ovk Vitens Terrein (Watertorenpark) |
€ -454 | Dalmeden tussentijdse winstneming | € 142 | Rentecompensatie De Veldkamp |
€ 58 | Veldwijk Noord tussentijdse winstneming | € 40 | Personeelslasten grondzaken |
€ 15 | Herontwikkel. Beckumerstraat tussentijdse winstneming | € 54 | Aanpassing voorziening NIEGG |
€ 271 | Aanpassing voorziening NIEGG | € 67 | Bijdrage aankoop Thiemsbrug |
€ 994 | Resultaat BXL | € 5.868 | Aanpassing voorziening Grex IEGG |
€ -328 | Resultaat NIEGG | € 742 | Aanpassing voorziening Derden complexen |
€ 33 | Hemmelhorst tussentijdse winstneming | ||
€ 6 | Overige kosten |
Reserve centraal opleidingsbudget (310) : | € 0 | ||
Doel: Afzondering 0,4% van loonsom als buffer voor tegenvallers in reguliere opleidingsbudgetten. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | € 100 | Overheveling naar reserve organisatieontwikkeling |
Reserve Communicatiebeleid (311) : | € 0 | ||
Doel: Reservering bij verkoop van St. Kabeltevee Hengelo met doel deze te besteden ter dekking van kapitaallasten van investeringen op het gebied van informatie- en communicatietechnologie. Besteding dient plaats te vinden t.b.v. de burgers van de Gemeente Hengelo conform de oorspronkelijke doelstellingen van de stichting. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | € 16 | Overheveling naar algemene reserve |
Vereveningsreserve binnenstad (313) : | € 55 | ||
Doel: Compactere binnenstad. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | Geen |
Reserve ruimtelijke kwaliteit binnenstad (314) : | € 211 | ||
Doel: Ter verbetering van de ruimtelijke kwaliteit in de binnenstad o.a. voor de herinrichting van de openbare ruimte van het kernwinkelgebied, het versterken en ondersteunen van de woonfunctie in de binnenstad. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | € 111 | Spoorzone |
Reserve dekking kapitaallasten (320) : | € 5.256 | ||
Doel: Reserve dekking kapitaallasten | |||
Door de wijziging van de BBV-systematiek, met ingang van 2017, voor investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut zal voor de oude 'probleemgevallen' en nieuwe gevallen gebruik kunnen worden gemaakt van de dekkingsreserve kapitaallasten. Het gereserveerde bedrag in deze nieuwe reserve kan worden gebruikt voor de dekking van de jaarlijkse kapitaallasten, die voortvloeien uit de betreffende investeringen. Op basis van de vastgestelde nota Investerings- en activeringsbeleid gaat de voorkeur bij alle uitbreidings- en vervangingsinvesteringen uit naar het toepassen van de reguliere afschrijvings- en rentesystematiek. Na afloop van de gebruiksduur van het actief vallen de kapitaallasten vrij in de exploitatie en ontstaat er ruimte om een nieuwe vervangingsinvestering met bijbehorende kapitaallasten te ramen. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 574 | Aanp. Infra zuidelijke laan Hart van Zuid | € 193 | Dekking kapitaallasten |
€ 74 | Extra dekking kapitaallasten 2021 |
Reserve Vastgoedbedrijf (327) : | € 2.788 | ||
Doel: Bestemd om voor- en nadelige verkoopresultaten op vastgoed te plooien. Daarnaast geeft het jaarlijks financieel rendement en vangt het vermogensrisico op van het gemeentelijk vastgoed. Ook ondersteund het de monitoring en effectuering van de gemeentelijke bezuinigingen op het vastgoed. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 216 | Verkoop pand Vondelstraat | € 46 | Inhuur vastgoedbedrijf |
€ 108 | Kosten af te stoten panden | ||
€ 23 | Sloop pand Harmsveldweg | ||
€ 84 | Taakstelling | ||
€ 297 | Afwaardering pand P. Krugerstraat |
Reserve duurzaamheid (328) : | € 926 | ||
Doel: De reserve Duurzaamheid heeft tot doel de dekking van (meerjarige) duurzaamheidsopgaven te borgen en bestaat voornamelijk uit afgezonderde middelen uit de algemene uitkering. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 184 | Reductie energieverbruik | € 10 | Helofytenfilter |
€ 478 | Middelen klimaatakkoord | € 52 | Cf duurzaamheidsbegr. Transitie visie warmte |
Reserve Duurzaam Veilig (329) : | € 85 | ||
Doel: Maatregelen m.b.t. Verkeersveiligheid, aanpak van ongevallen en concentratiepunten(AVOC) en uitvoeringsnota fietsen. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | € 48 | Mobiliteitsvisie |
Reserve bodemsanering (332) : | € 3.884 | ||
Doel: Middelen ter dekking van lasten bodemsaneringen, waarvoor binnen de beschikbare ISV-gelden geen ruimte is. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 12 | Beheer vuilstort Torenlaan | ||
€ 361 | Cf begroting: Middelen ontv vh Rijk | € 314 | Cf bestedingsplan: Kosten taakveld Bodem |
Reserve Proeftuin de Nijverheid Aardgasvrij (334) : | € 4.571 | ||
Doel: Deze bestemmingsreserve is om de meerjarige besteding van middelen van het project Aardgasvrije Nijverheid goed te kunnen volgen. Het betreft een lang lopende inzet om een hele wijk aardgasvrij te maken, waarbij de aard en fasering van besteding op voorhand nog niet volledig bekend is. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | € 19 | Cf duurzaamheidsbegr. nijverheid aardgasvrij |
Reserve TOZO (335) : | € 5.174 | ||
Doel: Het kunnen dekken van de meerjarige kosten voor de uitvoering van de Tozo. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 250 | TOZO uitvoeringskosten 2021 | € 1.887 | Uitvoeringskosten TOZO 2022 |
Reserve ondernemersfonds (336) : | € 1.180 | ||
Doel: De reserve is bedoeld voor twee ondersteuningsmaatregelen. Een kredietmogelijkheid voor ondernemers die vanwege partnerinkomen niet in aanmerkingen komen voor een Bbz- krediet en een verlenging van de TONK- regeling. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | € 20 | Uitvoering inz. Ondernemerskrediet |
Reserve vluchtelingen (337) : | € 1.700 | ||
Doel: De reserve is bedoeld voor eventuele sloop- en herstelwerkzaamheden aan de diverse gebouwen, doorlopende verplichtingen vanuit 2022, kosten voor Jeugdzorg en of WMO specifiek voor deze doelgroep en overige, nu nog onvoorziene, kosten gedekt worden. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 200 | Sloopwerkzaamheden Hazenweg | Geen | |
€ 1.200 | Oekraïne | ||
€ 300 | Jeugdzorg & WMO Oekraïnse vlugtelingen |
Reverve Hengelose Energie maatsch. Org. (338) : | € 120 | ||
Doel: De reserve is bedoeld om te voorkomen dat verenigingen in verband met de huidige energiecrisis in financiële nood komen en mede daardoor de contributies betaalbaar blijven. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 120 | Hengelose Energie maatsch. Org. Van Alg. reserve | Geen |
Reserve onderhoudswerkzaamh. Schouwburg (350) : | € 956 | ||
Doel: Onderhoudswerkzaamheden aan het pand van de Schouwburg aan Beurstraat 44 in Hengelo. Deze werkzaamheden mogen pas worden uitgevoerd zodra aan de daarvoor gestelde voorwaarden wordt voldaan; waaronder overdracht van het pand aan de gemeente (conform Raadsbesluit). |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 268 | Onderhoudswerkzaamheden 2022 | Geen |
Reserve Decentralisatie-uitkeringen (371) : | € 2.679 | ||
Doel: Afgezonderde middelen uit de algemene uitkering ter dekking van uitgaven die gemoeid zijn met decentralisatie uitkeringen. Het gaat om incidentele middelen voor een beperkte periode. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 458 | Omgevingswet 22-ZB-8.1 | € 49 | overige extra jeugdmiddelen 21 |
€ 342 | Jeugdhulpteams | € 117 | Overheveling decentralisatie-uitkeringen naar AR |
€ 298 | Verbouwing SVPO | € 131 | Versterken Wijkteams |
€ 221 | Versterking ondersteuning wijkteams 2021 | € 132 | Impuls integraal werken |
€ 198 | Lokaal cultuuraanbod (covid 19) 2021 | € 198 | Lokaal cultuuraanbod (covid-19) |
€ 196 | Toevoeging coronamiddelen | € 237 | Lokale cultuur (corona) |
€ 176 | Impuls integraal werken 2021 | ||
€ 168 | Maatsch. begeleiding statushouders (sept 2022) | ||
€ 165 | Berap 2 - toeslagenaff 23/24 dec uitk. | ||
€ 150 | Preventieteam | ||
€ 111 | Robuust rechtsbeschermingssysteem 2021 | ||
€ 95 | Jeugdhulp 2021 | ||
€ 50 | motiemarkt | ||
€ 46 | Kwaliteitsborging bouw- en woningtoezicht 2021 | ||
€ 40 | project subsidies 2023 | ||
€ 24 | Systeemleren 2021 | ||
€ 22 | Eenzaamheid | ||
€ 13 | Toegankelijkheid |
Reserve organisatieontwikkeling (372) : | € 371 | ||
Doel: Bestemd voor de transitie van meer mobiliteit in de organisatie naar een flexibele organisatie met de juiste medewerker op de juiste plek. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 39 | 3e jaar WW | € 70 | Generatiepact |
€ 100 | Overheveling van Opleidingsbudget | € 532 | Doorontwikkeling organisatie 2022 |
€ 105 | Stelpost doorontwikkeling 2022 conform begroting |
Reserve Compensatiefonds Bomenverordening (374) : | € 262 | ||
Doel: Baten en lasten van de bomenverordering te egaliseren. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | € 6 | Cf bomenverordening jaar 2022 |
Reserve Prj. Bestrijding Jeugd Werkloosheid (375) : | € 19 | ||
Doel: Projecten van bestrijding van jeugdwerkloosheid. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | Geen |
Reserve onderhoud buurtcentra (398) : | € 40 | ||
Doel: Meerjarig onderhoud buurtcentra. Met amendement 147062 heeft de raad besloten dat € 108.609 beschikbaar moet blijven. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | Geen |
Reserve ARI (399) : | € 0 | ||
Doel: Bestemd ter dekking van toekomstige lasten die voortvloeien uit de ARI-investeringen. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | € 17 | Overheveling naar Algemene reserve |
Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen, verliezen en risico’s, ter egalisering van vooral onderhoudskosten dan wel tarieven en voor van derden verkregen middelen, die specifiek besteed moeten worden.
Het verloop van de voorzieningen in 2022 per soort voorziening:
Voorzieningen | Saldo | Toevoe- | Aanwen- | Vrijval | Saldo |
---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen, verliezen en risico's | 24.582 | 2.222 | 860 | 784 | 25.160 |
Egalisatie onderhoud | 3.554 | 1.196 | 979 | - | 3.771 |
Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is | 8.018 | 3.614 | 3.272 | - | 8.360 |
Totaal eigen vermogen | 36.154 | 7.032 | 5.111 | 784 | 37.291 |
Uit bovenstaande tabel blijkt dat de voorzieningen van de gemeente Hengelo met € 1,2 miljoen zijn toegenomen in het verslagjaar 2022.
Op basis van de regelgeving vanuit het BBV moet aan een onderhouds- of egalisatievoorziening een beheerplan ten grondslag liggen. Deze mag maximaal 5 jaar oud zijn, tenzij er gemotiveerd van wordt afgeweken en dit door de raad wordt besloten. Bij de voorziening Onderhoud haven is dit aan de orde, het beheerplan is opgesteld in 2016. Dit plan wordt jaarllijks geactualiseerd maar het nieuwe beheerplan wordt pas opgesteld nadat enkele grote investeringen zijn gedaan. Deze investeringen zijn de afgelopen jaren door diverse omstandigheden uitgesteld. In het raadsbesluit van deze jaarstukken is voorgesteld om te besluiten dat er beargumenteerd en bewust wordt afgeweken van de standaard regels in het BBV.
Ultimo 2022 valt de voorziening Wachtgeld Muziekschool vrij. De voorziening was gevormd voor (wachtgeld)verplichtingen vanuit de reorganisatie van de Muziekschool Hengelo. Nagenoeg alle verplichtingen zijn in 2022 afgehandeld. Er rest nog een potentieel te betalen bedrag in verband met de overgang van pensioenfonds ABP naar Pfzw. ABP heeft eerder als indicatie aangegeven dat er geen exit-lasten zullen zijn, maar dat de definitieve berekening pas in 2023 kan worden opgemaakt. Dit is geen basis voor het in stand houden van de voorziening, daarom valt deze vrij.
In onderstaand overzicht en in de toelichting voorzieningen zijn de mutaties per voorziening vermeld.
Voorzieningen | nr. | Boekwaarde | Dotatie | Aanwending | Vrijval | Boekwaarde |
---|---|---|---|---|---|---|
1. Risico, Verplichtingen | ||||||
Voorz. Pensioen wethouders | 503 | 6.610 | 1.204 | 266 | 613 | 6.935 |
Voorz. Spaarverlof | 509 | - | 275 | - | - | 275 |
Voorz. Complexen derden | 512 | 16.393 | 743 | - | - | 17.136 |
Voorz. Wachtgeld Muziekschool | 522 | 219 | - | 48 | 171 | - |
Voorz. Samenwerking schoolbesturen PO | 536 | 1.360 | - | 546 | - | 814 |
Subtotaal risico, verplichtingen | 24.582 | 2.222 | 860 | 784 | 25.160 | |
2. Egalisatie Onderhoud | ||||||
Voorz. Onderhoud vastgoed | 533 | 2.962 | 1.145 | 960 | - | 3.147 |
Voorz. Onderhoud Haven | 537 | 592 | 51 | 19 | 624 | |
Subtotaal egalisatie onderhoud | 3.554 | 1.196 | 979 | - | 3.771 | |
3. Beklemde middelen | ||||||
Voorz. Rioolrenovatie | 508 | 5.004 | 2.612 | 3.239 | - | 4.377 |
Voorz. Gebiedsgericht grondwaterbeleid | 510 | 1.754 | - | - | - | 1.754 |
Voorz. Afvalverwerking | 511 | 1.260 | 1.002 | 33 | - | 2.229 |
Subtotaal beklemde middelen | 8.018 | 3.614 | 3.272 | - | 8.360 | |
Totaal | 36.154 | 7.032 | 5.111 | 784 | 37.291 |
1. Risico, Verplichtingen
Voorziening pensioen wethouders (503): | € 6.935 | ||
Doel: Te verwachten verplichtingen jegens de pensioenen en wachtgelden wethouders, waarvan de omvang redelijkerwijs in te schatten is. |
Dotatie: | Aanwending: | ||
€ 1.204 | Dotatie opbouw pensioenen | € 266 | Salaris voormalig wethouders |
€ 613 | Vrijval gedeelte voorziening |
Voorziening Spaarverlof (509): | € 275 | ||
Doel: Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit ‘verlofsparen’ kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Deze vakantie-uren verjaren niet. |
Dotatie: | Aanwending: | ||
€ 275 | Geen |
Voorziening Complexen derden (512): | € 17.136 | ||
Doel: Voorziening t.b.v. grondcomplexen, waarvan we de administratie niet zelf voeren |
Dotatie: | Aanwending: | ||
743 | Aanpass voorz derden complexen 2022 | Geen |
Voorziening wachtgeld Muziekschool (522): | € 0 | ||
Doel: Te verwachten verplichtingen wachtgeld i.v.m. reorganisatie Muziekschool. |
Dotatie: | Aanwending: | ||
Geen | € 48 | Kosten jaar 21/22 | |
€ 171 | Vrijval voorziening |
Voorziening samenwerking schoolbesturen (536): | € 814 | ||
Doel: Bijdragen aan de samenwerking van de schoolbesturen primair onderwijs. |
Dotatie: | Aanwending: | ||
Geen | € 546 | trekking gelden Primato 2022 |
2. Egalisatie Onderhoud
Voorziening onderhoud vastgoed (533): | € 3.147 | ||
Doel: Ter dekking (groot) onderhoud van panden vastgoed |
Dotatie: | Aanwending: | ||
€ 1.145 | Dotatie voorziening | € 9 | Achterhoekse Molenweg 271 3 (Gymlokaal) |
€ 23 | Asveldweg 14 (01) (Kantoorgebouw Asveldweg) | ||
€ 25 | B.P. Hofstedestraat 41 (Parkeergarage P1 Hengelo) | ||
€ 1 | Bataafse Kamp 5 (Conciergewoning) | ||
€ 126 | Beckumerkerkweg 27 (Sporthal Beckum) | ||
€ 1 | Breemarsweg 481A (Gymlokaal) | ||
€ 7 | Curaçaostraat 10 (Weidedorp) | ||
€ 11 | Deurningerstraat 250 (02) (t Beukert-Loods+bu.ter) | ||
€ 19 | Deurningerstraat 262 (02) (Opsl begraafplts Deurn) | ||
€ 9 | Deurningerstraat 64 (Gymlokaal) | ||
€ 2 | Deurningerstraat 65 | ||
€ 36 | Elritsplein 100 | ||
€ 24 | Groenhofstraat 36A (De Breemars) | ||
€ 95 | Henry Woodstraat 60 (Sporthal Hasseler Es) | ||
€ 13 | Industrieplein 10 (Metropool) | ||
€ 3 | Jacques Perkstraat 13 (Gymlokaal) | ||
€ 1 | Jan Prinsstraat 1 (Gymlokaal) | ||
€ 2 | Jan van der Heydenstraat 22 (Gymlokaal) | ||
€ 9 | Klaas de Rookstraat 61 (Gymlokaal) | ||
€ 36 | Kuipersdijk 46 (Sporthal, Kantine en Wijkpost) | ||
€ 7 | Kuipersdijk 46A (Sportp Veldwijk kleedr Barbaros) | ||
€ 1 | Merelweg 21 (Gymlokaal) | ||
€ 4 | Mozartlaan 161 (Voorm. Ekkelkamp) | ||
€ 1 | Mussenstraat 34 (Gymlokaal) | ||
€ 132 | Neptunusstraat 51 (De Sterrentuin) | ||
€ 61 | Oldenzaalsestraat 347 (01) (Begrfp Oldenzaalsestr) | ||
€ 6 | Oldenzaalsestraat 349 (01) (Begr Oldenzaalsestr) | ||
€ 51 | Oldenzaalsestraat 349 (02) (Begr Oldenzaalstr prt) | ||
€ 9 | Onze Lieve Vrouwestraat 10 t/m 20 (kl beer speel-) | ||
€ 9 | Prins Bernhardplantsoen 1 (01) (Paviljoen de Ontm) | ||
€ 2 | St. Janstraat 5 (Voorm. Roncallischool) | ||
€ 5 | Straatsburg 1 (Soos Wijkcentrum Slangenbeek) | ||
€ 14 | Straatsburg 3 (Sporthal Slangenbeek) | ||
€ 16 | Straatsburg 5 (Wijkcentrum Slangenbeek) | ||
€ 9 | Uitslagsweg 47 (Wijkcentrum Hengelose Es) | ||
€ 1 | Vöckersweg 24 (Oelerschool) | ||
€ 1 | Wolter Ten Catestraat 54A (Gymlokaal) | ||
€ 3 | Woolderesweg 126 (Gymlokaal) | ||
€ 220 | Beursstraat 44 | ||
€ -44 | teruggaaf SPUK 2022 |
Voorziening onderhoud Haven (537): | € 624 | ||
Doel: T.b.v. het toekomstig groot onderhoud van de haven |
Dotatie: | Aanwending: | ||
€ 51 | Dotatie voorziening | € 19 | Baggerwerkzaamheden |
3. Beklemde middelen
Voorziening rioolrenovatie (508): | € 4.377 | ||
Doel: Bestemd voor de vervangingsinvesteringen van het rioolstelsel, evenals egalisatie van detarieven rioolrecht. |
Dotatie: | Aanwending: | ||
€ 2.531 | Dotatie volgens Onderhoudsplan | € 6 | Voorb., uitv., Herinr. H. Dunantstr. |
€ 81 | Opbrensten ADI 2022 | € 1 | Aansluiting Veldbeek Brouwerijterrein |
€ 9 | Herinr. parkeerpl Welbions | ||
€ 8 | Relining Transportriool fs 2 | ||
€ 50 | Industrieplein | ||
€ 315 | Anthoniusstraat | ||
€ 130 | Herinrichting Elsbeek | ||
€ 50 | Hellingbaan BBB Rioolwaterzuivering | ||
€ 2 | Aanleg drainage Hazelaarweg | ||
€ 1.684 | Herinrichting Markt | ||
€ 156 | 6 Rioolgemalen elektromechanisch | ||
€ 147 | Rioolvervaning Bornsestraat | ||
€ -24 | Uitv Deldenerstr, Geerdinksw, Tuindorpstr | ||
€ 586 | Uitv Deldenerstr, Tuindorpstr, Langestr | ||
€ 58 | Voorbereiding Bloemenbuurt | ||
€ 61 | F35 Bankastraat |
Voorziening gebiedsgericht grondwaterbeleid (510): | € 1.754 | ||
Doel: Ter dekking van grondwaterverontreiniging in centrumgebied. |
Dotatie: | Aanwending: | ||
Geen | Geen |
Voorziening afvalverwerking (511): | € 2.229 | ||
Doel: Reserve vanuit toevallige meevallers product afvalverwerking/-verwijdering ten behoeve vanegalisatie mogelijk toekomstige tegenvallers. Geen gebonden besteding. |
Dotatie: | Aanwending: | ||
€ 914 | Dotatie voorz afvaf cf Resultaat | € 33 | Vrijval gedeelte voorziening |
€ 88 | Opbrensten ADI 2022 |
Verloop vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar in 2022 is als volgt:
Vaste schulden met rentetypische looptijd van 1 jaar of langer | Boekwaarde | Vermeer- | Aflossingen | Boekwaarde |
---|---|---|---|---|
Onderhandse leningen van: | ||||
-binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 530.193 | - | 19.011 | 511.182 |
-buitenlandse instellingen | 15.000 | - | - | 15.000 |
Waarborgsommen | 85 | 7 | 1 | 91 |
Vaste schulden met rentetypische looptijd van 1 jaar of langer | 545.278 | 7 | 19.012 | 526.273 |
In 2022 zijn de vaste schulden op balansdatum afgenomen met € 19,0 miljoen.
De totale rentelast voor de vaste schulden bedroeg €14,3 miljoen. Dit bedrag bestaat uit € 4,8 miljoen rentelasten eigen financiering en € 9,5 miljoen rentelasten in verband met de financiering van de woningcorparatie Welbions. De geleende middelen voor financiering van Welbions worden 1 op 1 door verstrekt aan Welbions en zijn eveneens opgenomen onder kapitaalverstrekking in de Financiële vaste activa.
In de paragraaf 6.5 Financiering is een nadere toelichting gegeven inzake het risicobeheer van de financieringsportefeuille van de gemeente Hengelo.
De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden als volgt gespecificeerd:
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | Balanswaarde | Balanswaarde |
---|---|---|
Overige kasgeldleningen | - | - |
Kas- en banksaldi | - | - |
Overige vlottende schulden | 16.256 | 10.838 |
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | 16.256 | 10.838 |
De vlottende schuld is met € 5,4 miljoen in 2022 toegenomen. Deze toename is voornamelijk ontstaan door:
Een toename:
€ 6,6 miljoen saldo crediteuren.
Een afname:
€ 1,2 miljoen Rekening courant BBZ-verhoudingen opdrachtgevende gemeenten.
De specificatie van de overlopende passiva is als volgt:
Overlopende passiva | Balanswaarde | Balanswaarde |
---|---|---|
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren: | ||
- Europese overheidslichamen | 258 | - |
- Het Rijk | 13.645 | 6.174 |
- Overige Nederlandse overheidslichamen | 879 | 1.923 |
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen | 32.221 | 33.111 |
Overlopende passiva | 47.003 | 41.208 |
De overlopende passiva bestaan uit verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, vooruitontvangen bijdragen van europese of Nederlandse overheidslichamen en overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, waarvan groter dan € 1,0 miljoen:
€ 7,6 miljoen Nog te betalen Rente geldleningen
€ 6,8 miljoen Nog te betalen GWS4ALL/WMO/BBZ
€ 1,9 miljoen Nog te betalen BTW/BCF/SPUK
€ 4,4 miljoen Nog te betalen inzake personeel
€ 3,1 miljoen Nog te betalen BBZ kredieten
€ 0,7 miljoen Nog te betalen diversen sociaal domein
€ 5,1 miljoen nog te betalen diversen
De overige vooruitontvangen bedragen bestaan uit:
€ 0,9 miljoen Vooruitontvangen erfpacht
€ 0,9 miljoen Vooruitontvangen overig
De onderverdeling van de ontvangen voorschotbedragen voor overheidssubsidies is als volgt:
Vooruitontvangen subsidie Rijk | Boekwaarde | Ontvangen | Terug- | Aanwen- | Boekwaarde |
---|---|---|---|---|---|
VO EU CEF Kanaal | - | 4.309 | - | 4.051 | 258 |
Totaal Vooruitontvangen subsidie Europese overheidslichamen | - | 4.309 | - | 4.051 | 258 |
Vooruitontvangen subsidie Rijk | Boekwaarde | Ontvangen | Terug- | Aanwen- | Boekwaarde |
---|---|---|---|---|---|
VO Rijk Onderwijs Achterstandenbeleid | 1.924 | - | - | 1.478 | 446 |
VO Rijk 583 Voorb. Geluidsanering Deldenerstraat | 25 | - | - | 11 | 14 |
VO Rijk Circulaire Ambachtscentra | 10 | 1 | - | - | 11 |
VO Rijk subsidie geluid Bornsestraat/Breemarsweg | 64 | - | - | - | 64 |
VO Rijk geluidsanering Beethovenlaan/Sloetsweg | 80 | - | - | - | 80 |
VO Rijk PS706 Stil wegdek Deld.str. | 17 | - | - | - | 17 |
VO Rijk subs Regeling Reductie Energiegebruik | 186 | - | - | 186 | - |
VO Rijk Woningbouwimpuls 2e tranche Hengelo-HvZ | 2.080 | - | - | 44 | 2.036 |
VO Rijksaneringskosten Deldenerstraat | 84 | 286 | - | 79 | 291 |
VO Rijk covid-19 gerelateerde onderwijsachterstand | 339 | 204 | - | - | 543 |
VO Rijk tijd impulsreg.klimaatadaptie 2021 | 371 | - | - | 371 | - |
VO Rijk huisvesting vergunningshouders | 794 | - | - | - | 794 |
VO Rijk Huisvesting aandachtsgroepen | 200 | - | - | - | 200 |
VO Rijk SPUK ventilatie scholen SUVIS21-2-03064278 | - | 101 | - | 101 | - |
VO Rijk SPUK ventilatie scholen SUVIS21-2-03064705 | - | 92 | - | 92 | - |
VO Rijk Spuk impulsaanpak winkelgebieden | - | 1.328 | - | 126 | 1.202 |
VO Rijk Spuk bodemopgaven | - | 184 | - | 92 | 92 |
VO Rijk Spuk aanpak energiearmoede | - | 2.051 | - | - | 2.051 |
VO Rijk Spuk intelligente verkeersregelinstallatie | - | 500 | - | 182 | 318 |
VO Rijk Spuk impuls jongerencultuur | - | 620 | - | 310 | 310 |
VO Rijk Woningbouwimuls 4e tranche binnenstad | - | 3.524 | - | - | 3.524 |
VO Rijk Verkeersveiligheidsmtr Bankastraat | - | 280 | - | - | 280 |
VO Rijk Verkeerveiligheidsmtr Industriestraat | - | 30 | - | - | 30 |
VO Rijk Spuk tijdelijke onderwijshuisv ontheemden | - | 283 | - | 283 | - |
VO Rijk stimuleringsregeling flexwoningen | - | 1.032 | - | - | 1.032 |
VO Rijk Spuk stimulering sport 2022 | - | 310 | - | - | 310 |
Totaal Vooruitontvangen subsidie Rijk | 6.174 | 10.826 | - | 3.355 | 13.645 |
Vooruitontvangen subsidie Provincie/Rijk/Regio | Boekwaarde | Ontvangen | Terug- | Aanwen- | Boekwaarde |
---|---|---|---|---|---|
VO Prov PS 453 Voorb Geluidsan. Breemars (Oost) | 14 | - | - | 14 | - |
VO Prov. PS 562 Doorontwikkelingen energieloket | 9 | - | - | 9 | - |
VO Prov. PS 627 Cultuur a/d basis 2017-2020 | 5 | 3 | - | 8 | - |
VO Prov Inkoop duurz. lokaal opgewekte, energie | 13 | - | - | 13 | - |
VO Prov subs Wijkaanpak Twentekanaal | 45 | - | - | - | 45 |
VO Prov PS701 Pilot kruidenrijke berm | 13 | - | - | - | 13 |
VO Prov Boosten startend ondernemersschap Twente | 24 | - | - | 24 | - |
VO Prov. Laan Hart van Zuid 2e fase | 1.694 | - | - | 1.694 | - |
VO Prov. Duurzaam Veilig | - | 143 | - | 135 | 8 |
VO Prov.cultuureducatie Cultuur aan de basis 2.0 | 26 | 11 | - | - | 37 |
VO Prov.Reconstructie Verkeersv.Woolderesweg | - | 18 | - | 18 | - |
VO Prov.Marktplein-Kernwinkelgebied | 50 | - | - | 50 | - |
VO Prov. Duurzame ondersteuning Startershubs | - | 30 | - | 20 | 10 |
VO Prov. Project iVRI's en videodetectoren | - | 12 | - | - | 12 |
VO Prov. Project F35 Bankastraat | - | 235 | - | - | 235 |
VO Prov. Mon. Regionale Energie Strategie Twente | - | 40 | 34 | 6 | |
VO Prov. Flexpools Hengelo | - | 13 | 13 | - | |
VO Prov. energietoezicht Hengelo | - | 475 | - | 475 | |
VO Prov.gem Enschede Twentse belofte | 12 | 251 | - | 263 | - |
VO WTS Waterrobuuste Steden | - | 32 | - | 32 | - |
VO WTS Regenwatertuin Wetplein | - | 10 | 10 | ||
VO WTS Wadi Bankastraat | - | 10 | 10 | ||
VO Veiligheidsregio Twente CTB controle | 18 | - | - | - | 18 |
Totaal Vooruitontvangen subsidie Provincie/Rijk/Regio | 1.923 | 1.283 | - | 2.327 | 879 |
De gewaarborgde geldleningen voor particulieren betreft de door de gemeente verstrekte gemeentegaranties voor geldleningen voor het verkrijgen en verbeteren van eigen woningen. Sinds 1 januari 1995 worden ze niet meer verstrekt. De afname betreft de reguliere afloop.
Aard Instelling | Oorspronkelijk | Perc. | Betaling | Restant | Restant |
---|---|---|---|---|---|
Instellingen | 41.905 | 100% | 932 | 29.859 | 28.927 |
Particulieren | 41.000 | 100% | 501 | 1.523 | 1.022 |
Totaal gewaarborgde geldleningen | 82.905 | 1.433 | 31.382 | 29.949 |
De gemeente Hengelo is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen:
In onderstaand overzicht zijn, met uitzondering van de lopende contracten voor energie en schoonmaak, de overige niet uit de balans blijkende verplichtingen groter dan € 200.000 opgenomen, niet zijnde raamcontracten.
Werk of dienst (bedragen x €1.000) | Verplichting in € | I/U | Toelichting | Einddatum |
---|---|---|---|---|
Visschedijk Catering B.V. | 204 | U | Overeenkomst regisseur cataringaanbod | 30-1-2024 |
CSU Cleaning Services | 458 | U | schoonmaak gymlokalen | 3-7-2025 |
Dierenopvangcentrum Hengelo | 559 | U | Opvang, bewaring en overdracht van zwerf- en knaagdieren | 13-8-2027 |
eData | 282 | U | Archiefoplossing en enterprise search | 31-8-2024 |
Insurance Managers | 513 | U | Brandverzekering | 31-12-2023 |
PricewaterhouseCoopers Accountants B.V. | 493 | U | Accountant | 31-12-2025 |
Reisbalans B.V. | 368 | U | Duurzame mobiliteitsoplossing | 31-1-2024 |
SoftwareONE Netherlands B.V. | 1.090 | U | Centric | 31-12-2025 |
336 | U | VMWare ELA | 30-7-2024 | |
511 | U | Microsoft Licenties | 30-8-2023 | |
Taxameter Centrale B.V. | 257 | U | servicing parkeerautomaten | 31-12-2023 |
N.B. Er zijn 13 raamcontracten > € 200.000,- met een totale verplichting van € 21 miljoen.
Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
De openstaande vakantiedagen van medewerkers op 31 december 2022 bedraagt 9.184 dagen voor een waarde van € 3.0 miljoen.
Eigen bijdragen van Centraal AdministratieKantoor (CAK)
Aanvragers van een voorziening op grond van de Wet maatschappelijke ondersteuning (WMO) zijn op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat het CAK de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdragen uitvoert. Het CAK verstrekt aan de gemeente een totaaloverzicht waarbij maandelijkse afstorting plaatsvindt van de geïncasseerde bijdragen.
De gemeente kan met met deze overzichten van het CAK de aantallen personen, de soort en omvang van de zorgverlening beoordelen in relatie tot de eigen WMO-administratie. Door het ontbreken van inkomensgegevens op de CAK-overzichten heeft de gemeente Hengelo onvoldoende informatie over de eigen bijdragen om de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen.
Door de keuze van het CAK de berekening, oplegging en incasso van de eigen bijdragen te laten uitvoeren, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat de gemeente Hengelo geen zekerheid kan verkrijgen over de omvang en hoogte van de eigen bijdragen.
Achtervangfunctie voor de WEW
Vanaf 1995 zijn de gemeentegaranties niet meer mogelijk. De waarborgfunctie is ondergebracht bij de stichting Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW). WEW voert de NHG, nationale hypotheekgarantie, uit en staat garant voor hypotheken van particuliere woningbezitters die vanaf 1995 onder NHG-condities zijn afgesloten. Van 1995 tot 2011 zijn gemeenten en rijk, elk voor 50%, aanspreekbaar voor schulden als de WEW onvermogend zou worden. Vanaf 2011 ligt deze verantwoordelijkheid voor 100% bij het rijk. WEW heeft een garantievermogen van 1,6 miljard euro. De kans, dat de gemeente als achtervang wordt aangesproken is bijna nihil. Omdat banken de restantschulden niet doorgeven aan WEW is het niet mogelijk om het totale achtervangrisico te kwantificeren.
Achtervangfunctie voor de WSW
Het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) is het waarborgfonds voor de sociale woningbouw in Nederland. Zij staan garant voor de rente- en aflossingsverplichtingen van corporaties als deze niet meer aan de betalingsverplichting kunnen voldoen. Het WSW heeft voor deze achtervang afspraken gemaakt met gemeenten (50%) en Rijk (50%) dat zij kunnen beschikken over renteloze leningen mocht niet aan de betalingsverplichting kunnen worden voldaan. Gemeenten en Rijk zijn het sluitstuk van de zekerheidscultuur binnen het borgstelsel. De kans dat de gemeente als achtervang wordt aangesproken is bijna nihil.
Onrechtmatigheden
Hiervoor verwijzen wij naar de paragraaf 6.7.6 inkopen.
Toelichting EMU-saldo
Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort van 3% hebben, naast de Rijksoverheid, ook de decentrale overheden een aandeel. De EMU-systematiek werkt op een andere manier dan het (gemodificeerde) baten- en lastenstelsel dat de gemeenten hanteren. Zo tellen investeringen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de kapitaallasten van de investeringen. Investeringen in een jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-saldo. Een ander verschil heeft betrekking op mutaties van reserves en voorzieningen. Die tellen wel mee in het stelsel van baten en lasten, maar niet voor het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben. Wij hebben in 2022 een positief EMU-saldo.
Grafische weergave ontwikkeling EMU-saldo
Tabel EMU-saldo
EMU Saldo | Realisatie 2021 | Begroting 2022 | Realisatie 2022 | ||
---|---|---|---|---|---|
1. | Mutaties financiële activa | ||||
1a. | (+) | Financiële vaste activa | -22.364 | -17.189 | -17.703 |
1b. | (+) | Uitzettingen | -29.538 | -14.439 | 44.193 |
1c. | (+) | Liquide middelen | -1.839 | 6.232 | -44 |
1d. | (+) | Overlopende activa | -3.816 | 0 | 8.927 |
2. | Mutaties financiële passiva | ||||
2a. | (-) | Vaste schuld | -70.178 | -19.011 | -19.006 |
2b. | (-) | Vlottende schuld | -9.753 | 0 | 5.418 |
2c. | (-) | Overlopende passiva | 5.410 | 0 | 5.795 |
3. | Boekwinst | ||||
3a. | (-) | (Verwachte) boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa | - | - | - |
Berekend EMU-saldo | 16.964 | -6.385 | 43.166 |