Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2024:
Immateriële vaste activa | Boek- | Invest. | Des- | Bijdr. | Afwaard. | Afschr. | Boek- |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en saldo van agio en disagio | 323 | - | - | - | - | 25 | 299 |
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | - | - | - | - | - | - | - |
Bijdrage aan activa in eigendom van derden | 2.003 | 190 | - | - | 178 | 2.015 | |
Totaal immateriële vaste activa | 2.326 | 190 | - | - | - | 203 | 2.314 |
De immateriële vaste activa betreft het disagio op de lening van de Deutsche Bank AG. De lening werd in 2011 verstrekt tegen een koers van 95,583%, een disagio derhalve van € 622.050. Dit disagio wordt, gekoppeld aan de looptijd van de lening afgeschreven met € 25.000 per jaar. De lening loopt af in 2036. Daarnaast betreffen de immateriële activa de bijdragen aan activa in eigendom van derden zoals de Stichting Schouwburg, Markt 8; Hengelo Promotie en de bijdrage voor de kunstijsbaan in Enschede.
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: (zie volgende bladzijde). De belangrijkste mutaties betreffen:
Investeringen: De grootste investering betreffen voornamelijk:
Economisch nut: € 25,7 miljoen
€ 8,0 miljoen aankoop grond en pand Hazenweg
€ 3,0 miljoen project Haven fase 2 CEF 2017-EU-TM-0024-W
€ 2,5 miljoen project Uitvoeringskrediet Zonneveld Boeldershoek
Maatschappelijk nut: € 13,3 miljoen
€ 2,6 miljoen project Uitvoeringskrediet Wetplein
€ 2,5 miljoen project Uitvoeringskrediet F35 Bankastraat
Desinvesteringen : betreffen verkoop gronden.
Bijdragen: de bijdragen (van derden) betreffen voornamelijk onder:
Economisch nut: € 6,8 miljoen
€ 4,4 miljoen bijdragen uit voorziening rioolrenovatie
€ 2,0 miljoen bijdragen uit EU, Provincie en Rijk, Project Haven fase 2 CEF 2017-EU-TM-0024-W
Maatschappelijk nut: € 5,2 miljoen
€ 1,3 miljoen subsidie Provincie, Rijk en voorziening rioolrenovatie, Project Uitvoeringskrediet F35 Bankastraat
€ 1,2 miljoen subsidie Provincie, Rijk en voorziening rioolrenovatie, Project Uitvoeringskrediet Wetplein
€ 0,8 miljoen voorziening rioolrenovatie, Project Uitvoeringskrediet Bloemenbuurt
€ 0,5 miljoen interne bijdrage, Project Uitvoeringskrediet Laan van Driene/PC Hooftlaan rotonde
Afwaarderingen: betreft afwaardering gronden Geleenstraat. Inventarisatie leert dat er geen mogelijkheden meer zijn om te ontwikkelen aan Geleenstraat. Dit besluit is reeds meegenomen in de 2e Berap 2024.
Afschrijvingen: betreft de reguliere afschrijving (± € 11,5 miljoen).
Herrubricering: Gronden gekwalificeerd onder MVA zijn naar Onderhanden werk overgeheveld. Betreft ingebrachte gronden in Campus Driene, Woonwagenlocatie, Hart van Zuid verspreide gronden en erfpachtgrond welke wordt ingebracht in Beekstraat en omgeving. Totale waarde € 3,4 miljoen.
Op de boekwaarde van materiële vaste activa “Gronden en terreinen met economisch nut” wordt de Voorziening “Voormalige Niet in exploitatie genomen bouwgronden” in mindering gebracht. Dit betreffen conform het BBV de strategische gronden. De kolom “Boekwaarde” is exclusief de genoemde voorziening, de kolom “Balanswaarde” is inclusief de voorziening. De voorziening bedraagt ultimo 2024 € 11,7 miljoen.
De voorziening en de balanswaarde zijn in aparte kolommen zichtbaar gemaakt.
2024 | 2024 | 2024 | ||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Materiële vaste activa | Balans- | Boek-waarde | Herrubri- | Balans- | Boek- | Herrubri- | Invest. | Des- | Bijdr. | Afwaar- | Afschr. | Boek-waarde | Voor-ziening | Balans-waarde |
M.V.A. met economisch nut: | 189.020 | 202.011 | - | 189.020 | 202.011 | -2.989 | 17.870 | - | 223 | 96 | 9.242 | 207.331 | 11.709 | 195.622 |
Gronden en terreinen | 36.971 | 49.963 | - | 36.971 | 49.963 | -2.989 | 4.195 | - | - | 96 | - | 51.073 | 11.709 | 39.364 |
Woonruimten | 24 | 24 | - | 24 | 24 | - | - | - | - | - | 2 | 22 | - | 22 |
Bedrijfsgebouwen | 117.367 | 117.367 | - | 117.367 | 117.367 | - | 7.496 | - | 54 | - | 4.429 | 120.380 | - | 120.380 |
Grond, weg en waterbouwkundige werken | 529 | 529 | - | 529 | 529 | - | - | - | - | - | 141 | 388 | - | 388 |
Vervoermiddelen | 15 | 15 | - | 15 | 15 | - | - | - | - | - | 8 | 7 | - | 7 |
Machines, apparaten en installaties | 21.984 | 21.984 | - | 21.984 | 21.984 | - | 5.374 | - | 31 | - | 3.538 | 23.789 | - | 23.789 |
Ov. materiële vaste activa | 12.129 | 12.129 | - | 12.129 | 12.129 | - | 805 | - | 138 | - | 1.124 | 11.672 | - | 11.672 |
M.V.A. met econ. nut door heffingen: | 34.395 | 34.395 | - | 34.395 | 34.395 | - | 7.814 | - | 6.601 | - | 807 | 34.801 | - | 34.801 |
Gronden en terreinen | 361 | 361 | - | 361 | 361 | - | - | - | - | - | - | 361 | - | 361 |
Woonruimten | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Bedrijfsgebouwen | 744 | 744 | - | 744 | 744 | - | - | - | - | - | 26 | 718 | - | 718 |
Grond, weg en water- bouwkundige werken | 32.683 | 32.683 | - | 32.683 | 32.683 | - | 7.639 | - | 6.601 | - | 621 | 33.100 | - | 33.100 |
Vervoermiddelen | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Machines, apparaten en installaties | 607 | 607 | - | 607 | 607 | - | - | - | - | - | 160 | 447 | - | 447 |
Ov. materiële vaste activa | - | - | - | - | - | - | 175 | - | - | - | - | 175 | - | 175 |
M.V.A. met econ. nut in erfpacht: | 18.382 | 18.382 | - | 18.382 | 18.382 | -453 | - | 1 | - | - | - | 17.928 | - | 17.928 |
M.V.A. met maatschappelijk nut: | 41.746 | 41.746 | - | 41.746 | 41.746 | - | 13.373 | - | 5.235 | - | 1.413 | 48.471 | - | 48.471 |
Waarvan voor 1 januari 2017 | 8.802 | 8.802 | - | 8.802 | 8.802 | - | - | - | - | - | 536 | 8.266 | - | 8.266 |
Gronden en terreinen | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Woonruimten | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Bedrijfsgebouwen | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Grond, weg en water- bouwkundige werken | 31.330 | 31.330 | - | 31.330 | 31.330 | - | 11.543 | - | 4.865 | - | 1.012 | 36.996 | - | 36.996 |
Vervoermiddelen | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Machines, apparaten en installaties | 9.036 | 9.036 | - | 9.036 | 9.036 | - | 1.529 | - | 362 | - | 323 | 9.880 | - | 9.880 |
Ov. materiële vaste activa | 1.380 | 1.380 | 1.380 | 1.380 | - | 301 | - | 8 | - | 78 | 1.595 | - | 1.595 | |
Totaal | 283.543 | 296.534 | - | 283.543 | 296.534 | -3.442 | 39.057 | 1 | 12.059 | 96 | 11.462 | 308.531 | 11.709 | 296.822 |
De financiële vaste activa bestaan uit kapitaalverstrekkingen en leningen. De mutatie in de balanswaarde van deze activa wordt veroorzaakt door aflossingen, afschrijvingen, (des)investeringen en wijzigingen in de bijbehorende voorziening. Dit heeft voor een afname van de balanswaarde van € 7,3 miljoen gezorgd.
De gemeentelijke deelnemingen bestaan uit aandelen in:
Twence € 7.871.200
BNG Bank € 436.215
Twente Milieu N.V. € 154.285
Warmtebedrijf Hengelo € 90.000
Enexis N.V. € 40.840
In deze opsomming is Twence nieuw. In december 2024 hebben we 40.000 aandelen Twence gekocht. Dit was het resultaat na een langdurig proces waarin we uiteindelijk hebben ingestemd met het vertrek van 3 gemeenten uit Twence. De 105.681 aandelen die we tot het aankoopmoment al in bezit hadden vertegenwoordigen geen balanswaarde, omdat deze aandelen door overdracht zijn verkregen (zonder betaling). De nieuwe aandelen zijn als deelneming op de balans verantwoord.
De kapitaalverstrekking aan de gemeenschappelijke regeling betreffen de inleggelden in de Stadsbank Oost Nederland.
Het bedrag aan uitgezette leningen aan woningbouwcorporaties van € 225 miljoen betreft leningen aan de Hengelose woningcorporatie Welbions. De leningen zijn voor 100% bestemd voor investeringen in de sociale huisvesting en zijn als zodanig “staatssteunproof”. Leningen aan woningbouwcorporaties werden verstrekt tegen de leningsvoorwaarden waartegen de gemeente de lening afsluit, vermeerderd met een opslag van 0,065%. Er zijn in 2024 twee leningen afgelost met een waarde van € 15,5 miljoen. De leningen worden gedekt door een recht van eerste hypotheek, gevestigd ten gunste van de gemeente. De overwaarde van deze hypotheek is in overeenstemming gebracht met de WSW-norm (200% van de WOZ-waarde van de woningen).
Onder leningen aan Deelnemingen zijn de leningen aan Warmtenetwerk Hengelo B.V. (€ 1 miljoen) en Warmtebedrijf Hengelo B.V. (€ 1,11 miljoen) opgenomen. De terugbetaling van de twee achtergestelde leningen is afhankelijk van de toekomstige resultaten van de opgerichte B.V.’s. De toekomstige resultaten van beide B.V.'s zijn onvoldoende om aflossingen op de geldleningen te verwachten. Beide leningen zijn volledig in de voorziening oninbaar opgenomen.
Het bedrag in de voorziening onder Deelnemingen en Overige langlopende geldleningen is € 3,6 miljoen. Hiervan betreft € 2,1 miljoen de achtergestelde leningen aan beide warmtebedrijven in Hengelo. Een bedrag van € 0,3 miljoen heeft betrekking op BBZ-kredieten en € 0,5 miljoen op WTC. Overige leningen: € 0,7 miljoen. De voorziening wordt bepaald op basis van de financiële positie van de leningnemer, gebaseerd op ontvangen jaarstukken, kengetallen en op basis van informatie van de organisatie zelf, de accounthouder of de financiële administratie m.b.t. betalingsgedrag. De hypotheekverstrekking aan (ex-)ambtenaren is een aflopende regeling. Er wordt wel afgelost. Er kunnen geen nieuwe leningen meer verstrekt worden. Er staat nog € 2,4 miljoen uit.
De overige financiële vaste activa zijn als volgt te specificeren:
Het saldo uitzettingen met een looptijd van 1 jaar of langer bestaat uit een bijdrage aan de Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN) voor het verstrekken van startersleningen.
Financiële vaste activa | Balans- | Boek- | Invest. | Des- | Afw. | Afschr./ | Boek- | Voor- | Balans- |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Kapitaalverstrekkingen aan: | |||||||||
- Deelnemingen | 722 | 722 | 7.871 | - | - | - | 8.593 | - | 8.593 |
- Gemeenschappelijke regelingen | 129 | 129 | - | - | - | - | 129 | - | 129 |
Kapitaalverstrekkingen aan: | 851 | 851 | 7.871 | - | - | - | 8.722 | - | 8.722 |
Leningen aan: | |||||||||
- Woningcorporaties | 240.978 | 240.978 | - | - | - | 15.500 | 225.478 | - | 225.478 |
- Deelnemingen | - | 2.039 | - | - | - | -64 | 2.103 | 2.103 | - |
Overige langlopende leningen | 13.836 | 15.370 | 149 | - | - | 1.578 | 13.941 | 1.541 | 12.400 |
Totaal financiële vaste activa (niet in activa module) | 254.814 | 258.387 | 149 | - | - | 17.014 | 241.522 | 3.644 | 237.878 |
Uitzettingen: | |||||||||
- Overige uitzettingen met een looptijd van 1 jaar of langer | 865 | 865 | 1.863 | - | - | 115 | 2.613 | - | 2.613 |
Uitzettingen: | 865 | 865 | 1.863 | - | - | 115 | 2.613 | - | 2.613 |
Totaal financiële vaste activa | 256.530 | 260.103 | 9.883 | - | - | 17.129 | 252.857 | 3.644 | 249.213 |
Voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
Voorraad | Boek- | Voorziening | Balans-waarde | Herrubri- | Boek- | Balans- |
---|---|---|---|---|---|---|
Onderhanden werk, waaronder: | ||||||
bouwgronden in expoitatie | 77.197 | 50.615 | 26.582 | 3.442 | 80.639 | 30.024 |
Tussentijdse winstneming | 15.354 | - | 15.354 | - | 15.354 | 15.354 |
Gereed product en handelsgoederen | 2.920 | - | 2.920 | - | 2.920 | 2.920 |
Totaal | 95.471 | 50.615 | 44.856 | 3.442 | 98.913 | 48.298 |
Voorraad | Vermeerde-ringen 2024 | Verminde-ringen 2024 | Boek-waarde 31-12-2024 | Voorziening 31-12-2024 | Balans |
---|---|---|---|---|---|
Onderhanden werk, waaronder: | |||||
bouwgronden in expoitatie | 29.767 | 23.597 | 85.843 | 44.546 | 41.297 |
Tussentijdse winstneming | 17 | 14.126 | 1.245 | - | 1.245 |
Gereed product en handelsgoederen | 1.034 | 300 | 3.654 | - | 3.654 |
Totaal | 30.818 | 38.023 | 90.742 | 44.546 | 46.196 |
De waardering van de gronden in exploitatie per 31 december 2024 is gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitaties per 31 december 2024. Dit betreft de beste inschatting op dit moment die omgeven is door de nodige risico’s, aannames en veronderstellingen die periodiek (jaarlijks) worden herzien.
Deze periodieke herziening kan leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie, de hiermee samenhangende voorziening voor verlieslatende grondexploitaties en de hiermee samenhangende tussentijdse winst voor winstgevende grondexploitaties. Het belangrijkste risico is gelegen in de rente.
Voor een gedetailleerde toelichting op de grondexploitaties, de gehanteerde uitgangspunten alsmede risico’s en onzekerheden van grondexploitaties verwijzen wij naar de paragraaf grondbeleid.
Er heeft een herrubricering van gronden plaatsgevonden. Gronden gekwalificeerd onder MVA zijn naar Onderhanden werk overgeheveld. Betreft ingebrachte gronden in Campus Driene, Woonwagenlocatie, Hart van Zuid verspreide gronden en erfpachtgrond welke wordt ingebracht in Beekstraat en omgeving. Totale waarde € 3,4 miljoen.
Onderhanden werk | 31-12-2024 | 31-12-2023 |
---|---|---|
Gronden in exploitatie | 25.484 | 21.367 |
Bedrijventerreinen | 17.059 | 20.568 |
Totaal | 42.542 | 41.935 |
Nog te maken kosten | 94.399 | 88.515 |
Nog te verwachten opbrengsten | 110.133 | 105.956 |
Verwacht exploitatieresultaat | 26.808 | 24.494 |
Het eindresultaat van de in exploitatie genomen gronden bedraagt minus € 26,8 miljoen op eindwaarde. Dat wil zeggen dat de verliesgevende exploitaties € 26,8 miljoen meer middelen uit de reserve grondexploitaties vragen dan dat de winstgevende exploitaties aan de reserve toevoegen.
Uit de winstgevende exploitaties vloeit € 22 miljoen naar de reserve en de verliesgevende grondexploitaties vragen € 48,8 miljoen (exclusief de externe grondexploitaties). Deze bedragen zijn de totale eindwaarden van de complexen.
Voor de te verwachten verliezen zijn voorzieningen gevormd tegen de contante waarde. Voor de € 48,8 miljoen aan verliezen voor exploitaties in de gemeentelijke administratie is voor € 44,5 miljoen aan voorzieningen getroffen. Dat wil zeggen dat er nu € 44,5 miljoen beschikbaar is om € 48,8 miljoen aan verliezen in de toekomst te kunnen betalen. Het verschil wordt in de loop van de tijd overbrugd door rente bijschrijvingen.
Voor de te verwachten winsten zijn tussentijdse winsten gevormd tegen de contante waarde. Voor de € 22,0 miljoen aan winsten voor exploitaties in de gemeentelijke administratie is voor € 1,2 miljoen aan tussentijdse winst getroffen.
Boekwaarde overzicht grondexploitaties inclusief winstneming
Omschrijving | Boekwaarde per 01-01-2024 | Vermeer-deringen | Vermin-deringen | Boekwaarde herzieningen per 31-12-2024 | Boekwaarde balans | Nog te realiseren kosten | Te realiseren bijdragen en opbrengsten | Verwacht eindresultaat |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
09 Verspreide gronden binnen de bebouwde kom | 4.133.993 | -79.073 | -516.935 | 3.537.985 | 3.537.985 | - | 5.301.158 | -1.763.173 |
10 Huurgronden | 1.933.450 | 783.931 | -100.000 | 2.617.381 | 2.617.381 | - | 2.548.846 | 68.535 |
22 Verspreide gronden buiten de bebouwde kom | 4.609.014 | 1.595.419 | -0 | 6.204.433 | 6.204.433 | - | 5.542.637 | 661.796 |
62 Schalmeden | 8.760.560 | - | - | 8.760.560 | 8.760.560 | - | 3.113.600 | 5.646.960 |
66 Sportpark Groot Driene | 2.388.573 | - | -2.388.573 | - | - | - | - | - |
68 Stadspark Weusthag | 1.876.702 | - | -783.931 | 1.092.770 | 1.092.770 | - | 1.397.592 | -304.821 |
81 Boeldershoek Oost | 3.533.059 | - | - | 3.533.059 | 3.533.059 | - | 1.963.320 | 1.569.739 |
90 Westermaat Veld | 2.103.186 | - | - | 2.103.186 | 2.103.186 | - | 498.291 | 1.604.895 |
Materiele Vaste Activa | 29.338.537 | 2.300.277 | -3.789.440 | 27.849.374 | 27.849.374 | - | 20.365.442 | 7.483.930 |
Voorraden - Nog te betalen "Bouwgrond niet in exploitatie" | ||||||||
Nog niet in exploitatie genomen bouwgronden | ||||||||
104 Lange Wemen | 2.382.057 | 149.138 | -962 | 2.532.158 | 2.532.158 | 48.714 | -0 | 2.580.872 |
101 Broek Noord | 5.525.252 | 229.205 | 1.469.733 | 4.284.725 | 4.284.725 | 1.736.723 | 628.583 | 5.392.865 |
28 Marskant | 3.977.942 | 270.622 | 1.722.666 | 2.525.898 | 2.525.898 | 1.011.178 | 1.715.526 | 1.821.550 |
44 Veldwijk Noord | -1.374.828 | 446.551 | - | -928.277 | -928.277 | 105.872 | 195.250 | -1.017.655 |
52 Dalmeden | 13.016.517 | -6.015.098 | 7.001.418 | 0 | 0 | - | - | 0 |
666 Dalmeden | - | 23.169.148 | 10.790 | 23.158.358 | 23.158.358 | 6.036.174 | 46.659.944 | -17.465.412 |
583 Herontwikkeling Beckumerstraat | -282.521 | 28.746 | - | -253.775 | -253.775 | 134.418 | 378.040 | -497.398 |
Beckum | 122.481 | 12.282 | - | 134.763 | 134.763 | 1.320.290 | 1.410.904 | 44.149 |
Woonwagens | - | 7.548.409 | 1.959.895 | 5.588.514 | 5.588.514 | 5.831.477 | 8.008.286 | 3.411.706 |
Beekstraat | - | 547.806 | - | 547.806 | 547.806 | 733.699 | 698.673 | 582.831 |
Campus Driene | - | 3.383.280 | 2.908 | 3.380.372 | 3.380.372 | 15.158.244 | 17.533.122 | 1.005.494 |
Hart van Zuid | 15.731.795 | 2.524.367 | 2.948.215 | 15.307.948 | 15.307.948 | 15.530.242 | 9.666.082 | 21.172.107 |
Voorraden - Woningbouw in exploitatie | 39.098.696 | 32.294.457 | 15.114.663 | 56.278.489 | 56.278.489 | 47.647.031 | 86.894.411 | 17.031.109 |
790 Verspreide gronden Hart van Zuid | - | - | ||||||
Voorraden - Nog te betalen "onderhanden werk" | 39.098.696 | 32.294.457 | 15.114.663 | 56.278.489 | 56.278.489 | 47.647.031 | 86.894.411 | 17.031.109 |
Woningbouw in exploitatie | ||||||||
16 Gezondheidspark | 13.754.526 | 314.154 | 943.934 | 13.124.746 | 13.124.746 | 651.763 | 7.248.192 | 6.528.318 |
35 Oosterveld | 4.664.600 | 113.810 | 4.778.410 | - | - | - | - | - |
96 Westermaat Campus | 18.403.719 | 337.762 | 3.715.032 | 15.026.449 | 15.026.449 | 543.436 | 8.014.500 | 7.555.385 |
716 Kanaalzone | -778.149 | 24.686 | 27.156 | -780.618 | -780.618 | 77.365 | 614.427 | -1.317.680 |
Walkatenplein | 2.053.411 | 140.815 | - | 2.194.226 | 2.194.226 | 928.140 | 6.116.385 | -2.994.018 |
Voorraden - Bedrijvencomplexen in exploitatie | 38.098.108 | 931.226 | 9.464.531 | 29.564.803 | 29.564.803 | 2.200.705 | 21.993.504 | 9.772.005 |
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder zijn als volgt verdeeld:
Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | Boekwaarde | Voorziening | Balanswaarde | Balanswaarde |
---|---|---|---|---|
Vorderingen op openbare lichamen | 20.481 | - | 20.481 | 18.875 |
Rekening courant verhouding met het Rijk | 101.317 | - | 101.317 | 122.495 |
Rekening courant verhouding met niet financiële instellingen | 8.520 | 454 | 8.066 | 6.164 |
Overige vorderingen | 8.945 | 4.050 | 4.895 | 8.058 |
Overige uitzettingen: | ||||
- Overige uitzettingen | - | - | - | - |
Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | 139.263 | 4.504 | 134.759 | 155.592 |
De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar zijn met € 20,8 miljoen afgenomen. Dit ontstaat door de volgende mutaties:
Toename vorderingen op openbare lichamen ad. € 1,6 miljoen;
Afname rekening-courant verhouding met het Rijk ad. € 19,3 milljoen;
Afname overige vorderingen ad. € 3,1 miljoen.
Deze mutaties zijn hieronder nader toegelicht.
Vorderingen op openbare lichamen (toename € 1,6 miljoen)
De vorderingen op openbare lichamen zijn toegenomen met een bedrag ad. € 1,6 miljoen. Deze mutatie bestaat met name uit:
BCF belastingdienst € 1,4 miljoen.
Overige debiteuren € 0,2 miljoen.
Rekening-courant verhouding (afname € 19,3 miljoen)
De rekening-courant verhoudingen zijn afgenomen met een bedrag ad. € 19,3 miljoen. Deze mutatie bestaat met name uit:
Rekening courant SVN € 1,3 miljoen
Rekening courant GBTwente € 0,6 miljoen
Rekening courant verhouding met het Rijk inzake schatkistbankieren € -21,2 milljoen
Van de debiteuren GBTwente is € 0,5 miljoen als dubieus aangemerkt en hier is een voorziening voor getroffen.
Overige vorderingen (afname € 3,1 miljoen)
De overige vorderingen (debiteuren) laten een afname zien van € 3,1 miljoen. Deze mutatie bestaat met name uit:
Debiteuren algemeen € -2,8 miljoen
Voorziening debiteuren € 0,3 miljoen
Bijstandsdebiteuren € -0,6 miljoen
De overige vorderingen bestaan voor € 7,0 miljoen uit bijstandsdebiteuren. Van deze vordering is € 3,9 miljoen aangemerkt als dubieus en hiervoor is een voorziening getroffen.
De gemeente is verplicht om overtollige middelen, boven het drempelbedrag, onder te brengen bij het Ministerie van Financiën via het zogenaamde schatkistbankieren. Eventuele overtollige middelen mogen niet worden belegd bij andere partijen. Onder voorwaarden mogen wel leningen worden verstrekt aan andere decentrale overheden. Het drempelbedrag bedroeg € 8,2 miljoen euro in 2024. Uit onderstaande tabel blijkt dat de gemeente in 2024 het drempelbedrag niet heeft overschreden.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | |||||
---|---|---|---|---|---|
Verslagjaar | |||||
(1) | Drempelbedrag | 8161 | |||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 509 | 507 | 499 | 505 |
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 7.652 | 7.654 | 7.662 | 7.656 |
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - |
(1) Berekening drempelbedrag | |||||
Verslagjaar | |||||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 408.052 | |||
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 408.052 | |||
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | ||||
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. | Drempelbedrag | 8161 | |||
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 46.355 | 46.111 | 45.949 | 46.473 |
(5b) | Dagen in het kwartaal | 91 | 91 | 92 | 92 |
(2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 509 | 507 | 499 | 505 |
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit door de gemeente aangehouden kas en bankrekeningen.
Liquide middelen | 31-12-2024 | 31-12-2023 |
---|---|---|
Banksaldi | 683 | 656 |
Kassaldi | 55 | 51 |
Liquide middelen | 738 | 707 |
In de banksaldi zijn ook de derdenrekeningen Rabobank ROZ en BNG ROZ met een totaalsaldo van € 0,2 miljoen opgenomen. Alleen het ROZ kan hierover beschikken.
De overlopende activa wordt als volgt verdeeld:
Overlopende activa | 31-12-2024 | 31-12-2023 |
---|---|---|
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: | ||
- Europese overheidslichamen | 441 | 1.372 |
- Het rijk | 25 | 25 |
- Overige Nederlandse overheidslichamen | 1.963 | 1.910 |
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen | 22.017 | 20.990 |
Overlopende activa | 24.446 | 24.297 |
De overlopende activa zijn in 2024 toegenomen met € 0,15 miljoen.
De onderbouwing van de Nog te ontvangen bijdragen van EU, Rijk en overige Nederlandse overheidslichamen is terug te vinden in onderstaande tabel.
De boekwaarde van € 22 miljoen betreffende de nog te ontvangen bedragen (€ 19,7 miljoen) en vooruitbetaalde bedragen (€ 2,3 miljoen) bestaat voornamelijk uit:
Nog te ontvangen bedragen ad. € 19,7 miljoen:
€ 4,8 miljoen nog te ontvangen rente van uitstaande geldleningen en € 14,7 miljoen diverse nog te ontvangen bedragen, waarvan groter dan € 1,0 miljoen:
€ 2,2 miljoen bijdrage beschermd wonen 2024
€ 2,0 miljoen COA inkomsten 2024
€ 1,9 miljoen variabele opbrengst afvalstoffenheffing 2024
€ 1,6 miljoen resultaat Businesspark XL
€ 1,1 miljoen compensatie Jettenregeling 2023
Vooruitbetaalde bedragen ad. € 2,3 miljoen:
€ 1,36 miljoen software/licenties
€ 0,2 miljoen subsidie Energie van Hengelo Fix Brigade 2024
€ 0,2 miljoen bevoorschotting Jarabee
€ 0,5 miljoen overige vooruit ontvangen bedragen
Omschrijving NTO overheidssubsidies | 01-01-2024 | Toegevoegd | Ontvangen | 31-12-2024 |
---|---|---|---|---|
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: | ||||
Nog te ontvangen bedragen Europese Overheidslichamen | 1.372 | - | 931 | 441 |
NTO EU Inzet van de ondernemersadviseur ROZ | 252 | - | 83 | 169 |
NTO EU CEF Kanaal | 1.120 | - | 848 | 272 |
Nog te ontvangen bedragen Rijk | 25 | - | - | 25 |
NTO Rijk Geluidsanering Breemarsweg Oost | 25 | - | - | 25 |
Nog te ontvangen bedragen overige Nederlandse overheidslichamen | 1.910 | 150 | 97 | 1.963 |
NTO Prov. 550 Duurzaam Veilig | 97 | - | 97 | - |
NTO Prov.cultuureducatie Cultuur aan de basis 2.0 | 44 | 13 | - | 57 |
NTO Prov.F35 Slachthuisweg - Banakstraat | 161 | - | - | 161 |
NTO Prov. Marktpl. kernwinkelgeb. klimaatadapt. | 24 | -24 | - | - |
NTO Prov. PS730 Subsidie Stadsarrangement | 536 | -186 | - | 350 |
NTO Prov. verbeteren en verdiepen Twentekanaal 2 | 1.010 | 190 | - | 1.200 |
NTO Prov. PS745 IVRI's busbanen | 23 | 132 | - | 155 |
NTO Prov. Project loket deelmobiliteit Overijssel | 15 | 3 | - | 18 |
NTO Prov. Progr.plan fietsen werkt fietsmakelaar | - | 2 | - | 2 |
NTO Prov. Mon Regionale Energie Strategie Twente | - | 11 | - | 11 |
NTO Prov. Project realisatie flexwoningen | - | 9 | - | 9 |
Totaal | 3.307 | 150 | 1.028 | 2.429 |
Het verloop van de reserves in 2024 per soort reserve:
Toevoegingen | Onttrekkingen | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Eigen vermogen | Boekwaarde | Bestemming | via resultaat- | Te bestemmen | via | Afschr. | Boekwaarde |
Algemene reserves: | |||||||
Algemene reserve | 74.162 | 4.822 | 14.085 | - | 29.726 | - | 63.343 |
Reserve grondexploitatie | 21.537 | - | 2.371 | - | 6.559 | - | 17.349 |
Bestemmingsreserves | 38.163 | 2.448 | 46.773 | - | 13.717 | 252 | 73.415 |
Bestemd resultaat 2023 | 7.270 | -7.270 | - | - | - | - | - |
Te bestemmen resultaat 2024 | - | - | - | 1.714 | - | - | 1.714 |
Totaal eigen vermogen | 141.132 | - | 63.229 | 1.714 | 50.002 | 252 | 155.821 |
Het te bestemmen resultaat over 2024 is € 1,7 miljoen. Het voorstel voor bestemming van dit resultaat is opgenomen in Hoofdstuk 4.
In onderstaand overzicht en in de toelichting reserves zijn de mutaties per reserve vermeld.
Reserve | nr. | Boekwaarde | Toevoeging | Onttrekking | Betemming | Te bestemmen | Boekwaarde 31-12-2024 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserve | |||||||
Algemene reserve | 101 | 74.162 | 14.085 | 29.726 | 4.822 | - | 63.343 |
Reserve Grex Algemeen | 150 | 21.537 | 2.371 | 6.559 | - | - | 17.349 |
Subtotaal Algemene reserve | 95.699 | 16.456 | 36.285 | 4.822 | - | 80.692 | |
Bestemmingsreserves | |||||||
Vereveningsreserve binnenstad | 313 | 55 | - | - | - | - | 55 |
Reserve ruimtelijke kwaliteit binnenstad | 314 | 71 | - | 71 | - | - | - |
Reserve dekking kapitaallasten | 320 | 5.024 | 16.157 | 252 | - | - | 20.929 |
Reserve Vastgoedbedrijf | 327 | 2.409 | 150 | 223 | - | - | 2.336 |
Reserve duurzaamheid | 328 | 926 | - | - | - | - | 926 |
Reserve Duurzaam Veilig | 329 | 85 | - | - | - | - | 85 |
Reserve Gebiedsontwikkeling Koninklijke Machinefabriek Stork | 330 | - | 11.130 | - | - | - | 11.130 |
Reserve bodemsanering | 332 | 3.616 | 362 | 504 | - | - | 3.474 |
Reserve Proeftuin de Nijverheid Aardgasvrij | 334 | 4.571 | - | - | - | - | 4.571 |
Reserve TOZO | 335 | 3.538 | - | 979 | - | - | 2.559 |
Reserve ondernemersfonds | 336 | 1.180 | - | 900 | - | - | 280 |
Reserve vluchtelingen | 337 | 10.671 | 7.318 | 7.950 | 1.500 | - | 11.539 |
Reserve onderhoudswerkzaamheden Schouwburg | 350 | 2.078 | 359 | 467 | - | - | 1.970 |
Reserve Onderwijshuisvesting | 367 | - | 800 | - | - | - | 800 |
Reserve aanjaagbudget talentopgave | 370 | - | 5.144 | 155 | - | - | 4.989 |
Reserve Nog uit te voeren werken/activiteiten | 371 | 3.510 | 5.353 | 2.321 | 948 | - | 7.490 |
Reserve Organisatieontwikkeling | 372 | 91 | - | 24 | - | 67 | |
Reserve Compensatiefonds Bomenverordening | 374 | 298 | - | 83 | - | - | 215 |
Reserve onderhoud buurtcentra | 398 | 40 | - | 40 | - | - | - |
Subtotaal Bestemmingsreserves | 38.163 | 46.773 | 13.969 | 2.448 | - | 73.415 | |
Subtotaal Saldo van de rekening | 7.270 | - | -7.270 | 1.714 | 1.714 | ||
Totaal eigen vermogen | 141.132 | 63.229 | 50.254 | - | 1.714 | 155.821 |
Algemene reserve (101) : | € 63.343 | ||
Doel: Gevormd vanuit resultaten van algemene middelen zonder directe bestemming, nodig t.b.v. het weerstandsvermogen van de gemeente (o.a. voor calamiteiten). |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 145 | 4e verzamelwijziging 2024 | € 11.130 | Storting reserve Gebiedsontwikk. KMS tlv Alg.res. |
€ 7.964 | Zomernota 2024-2028 | € 952 | Ingroeipad TFP vanuit AR |
€ 5.971 | 2e Beleidsrapportage 2024 | € 1.908 | Ingroeipad TFP vanuit AR beklemd |
€ 5 | Rentetoevoeging 0,1% van € 5 miljoen | € 1.270 | Transformatiebudget vanuit AR beklemd |
€ 6.004 | Zomernota 2023-2027: onttrekking aan AR | ||
€ 13 | Zomernota 23-27:motie C01-M03 Laat beiaard klinken | ||
€ 100 | Zomernota 2023-2027: motie C01-M08 Motiemarkt | ||
€ 7.600 | MFA Beckum naar reserve dekking kapitaallasten | ||
€ 140 | Hijsinstall.schouwburg nr reserve dekking kap.lstn | ||
€ 520 | Onttrekking kosten Binnenveldweg | ||
€ 89 | Werkelijke lasten HEMO 2024 tlv AR |
Bestemming van het resultaat: | € 1.714 |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | € 4.822 | Rekening resultaat 2023 na bestemming | |
€ 1.500 | Opvang vluchtelingen | ||
€ 151 | Versterking en Vernieuwing 2023-2024 | ||
€ 70 | Hengelo’s Werken | ||
€ 567 | Beschermd Wonen | ||
€ 80 | Voorbereidingsbudget IHP | ||
€ 30 | Veilige steden | ||
€ 50 | Invoeringskosten omgevingswet |
Reserve grondexploitatie incl. Hart van Zuid (150) : | € 17.349 | ||
Doel: Buffer ter afdekking van de risico’s grondexploitatie. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 831 | Erfpachtresultaat | € 89 | Bijdrage Horecawand |
€ 1.236 | Rente GZ 2023 Reserve en voorziening | € 77 | Aanpassing boekwaarde Geleenstraat |
€ 71 | Aan- en verkoop percelen Enexis | € 2.754 | Afwikkeling grexcomplex 35 't Oosterveld |
€ 69 | Resultaat gronden in verhuur | € 3.053 | Afwikkeling deelcomplex 702 HvZ Langeler Erve |
€ 53 | Tussentijdse winst Hemmelhorst | € 1.399 | Afwikkeling deelcomplex 790 HvZ Verspreide gronden |
€ 114 | Tussentijdse winst BXL | € 5.233 | Afwikkeling complex 52 Dalmeden |
€ -20 | Tussent winstneming Veldwijk Noord | € 17 | Personeelslasten grondzaken |
€ 17 | Tussent. Winstneming her.Beckumerstr. | € 3 | Stimulering grondverkopen |
€ 70 | Nakomende kosten grexcomplex Landmanserve | ||
€ 57 | Nakomende kosten grexcomplex Broek Oost | ||
€ 46 | Resultaat niet in exploitatie genomen gronden | ||
€ 152 | Rentecompensatie de Veldkamp | ||
€ -6.069 | Aanpassing voorziening IEGG | ||
€ -24 | Aanpassing voorziening De Veldkamp | ||
€ -1.263 | Aanpassing voorziening NIEGG |
Vereveningsreserve binnenstad (313) : | € 55 | ||
Doel: Compactere binnenstad. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | Geen |
Reserve ruimtelijke kwaliteit binnenstad (314) : | € 0 | ||
Doel: Ter verbetering van de ruimtelijke kwaliteit in de binnenstad o.a. voor de herinrichting van de openbare ruimte van het kernwinkelgebied, het versterken en ondersteunen van de woonfunctie in de binnenstad. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | € 71 | Bijdrage horecawand |
Reserve dekking kapitaallasten (320) : | € 20.929 | ||
Doel: Reserve dekking kapitaallasten | |||
Door de wijziging van de BBV-systematiek, met ingang van 2017, voor investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut zal voor de oude 'probleemgevallen' en nieuwe gevallen gebruik kunnen worden gemaakt van de dekkingsreserve kapitaallasten. Het gereserveerde bedrag in deze nieuwe reserve kan worden gebruikt voor de dekking van de jaarlijkse kapitaallasten, die voortvloeien uit de betreffende investeringen. Op basis van de vastgestelde nota Investerings- en activeringsbeleid gaat de voorkeur bij alle uitbreidings- en vervangingsinvesteringen uit naar het toepassen van de reguliere afschrijvings- en rentesystematiek. Na afloop van de gebruiksduur van het actief vallen de kapitaallasten vrij in de exploitatie en ontstaat er ruimte om een nieuwe vervangingsinvestering met bijbehorende kapitaallasten te ramen. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 7.600 | MFA Beckum | € 252 | kapitaallasten 2024 |
€ 140 | Hijsinstallatie achouwburg | ||
€ 7.950 | Aankoop pand Hazenwegn | ||
€ 450 | 3741720 Activering Hijsinstallatie Schouwburg | ||
€ 17 | Motie Basketbalveld |
Reserve Vastgoedbedrijf (327) : | € 2.336 | ||
Doel: Bestemd om voor- en nadelige verkoopresultaten op vastgoed te plooien. Daarnaast geeft het jaarlijks financieel rendement en vangt het vermogensrisico op van het gemeentelijk vastgoed. Ook ondersteund het de monitoring en effectuering van de gemeentelijke bezuinigingen op het vastgoed. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 150 | Verkoopresultaat pand W. De Clercqstr 9 | € 162 | Kosten af te stoten panden |
€ 61 | Inhuur vastgoedbedrijf |
Reserve duurzaamheid (328) : | € 926 | ||
Doel: De reserve Duurzaamheid heeft tot doel de dekking van (meerjarige) duurzaamheidsopgaven te borgen en bestaat voornamelijk uit afgezonderde middelen uit de algemene uitkering. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | Geen |
Reserve Duurzaam Veilig (329) : | € 85 | ||
Doel: Maatregelen m.b.t. Verkeersveiligheid, aanpak van ongevallen en concentratiepunten(AVOC) en uitvoeringsnota fietsen. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | Geen |
Reserve Gebiedsontw. Kon. Machinefabriek Stork(330) | € 11.130 | ||
Doel: De bestemmingsreserve voor de Koninklijke Machinefabriek Stork is gevormd voor de ontwikkeling van dit gebied. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 11.130 | Gebiedsontwikk. KMS | Geen |
Reserve bodemsanering (332) : | € 3.474 | ||
Doel: Middelen ter dekking van lasten bodemsaneringen, waarvoor binnen de beschikbare ISV-gelden geen ruimte is. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 362 | Dotatie meicirculaire 2024 | € 436 | Onttrekking op basis van werkelijke kosten |
€ 68 | Wetplein bijdrage bodem |
Reserve Proeftuin de Nijverheid Aardgasvrij (334) : | € 4.571 | ||
Doel: Deze bestemmingsreserve is om de meerjarige besteding van middelen van het project Aardgasvrije Nijverheid goed te kunnen volgen. Het betreft een lang lopende inzet om een hele wijk aardgasvrij te maken, waarbij de aard en fasering van besteding op voorhand nog niet volledig bekend is. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | Geen |
Reserve TOZO (335) : | € 2.559 | ||
Doel: Het kunnen dekken van de meerjarige kosten voor de uitvoering van de Tozo. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | € 979 | Uitvoeringskosten TOZO 2024 |
Reserve ondernemersfonds (336) : | € 280 | ||
Doel: De reserve is bedoeld voor twee ondersteuningsmaatregelen. Een kredietmogelijkheid voor ondernemers die vanwege partnerinkomen niet in aanmerkingen komen voor een BBZ- krediet en een verlenging van de TONK- regeling. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | € 900 | Vrijval Reserve Ondernemersfonds |
Reserve vluchtelingen (337) : | € 11.539 | ||
Doel: De inkomende geldstromen voor nieuwkomers zijn onzeker en grotendeels incidenteel. Inmiddels hebben wij een structurele opgave met bijbehorende doorlopende verplichtingen. Dit brengt risico’s met zich mee. De reserve is bedoeld om deze risico’s op te vangen. Specifiek benutten wij de reserve voor noodzakelijke werkzaamheden om / rondom de opvanglocatie(s) voor nieuwkomers. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 7.950 | aankoop grond | € 5.079 | 24-FP-6.3 Opvang nieuwkomers |
€ 2.239 | Toevoeging reserve toename COA | ||
€ 1.500 | Opvang vluchtelingen |
Reserve onderhoudswerkzaamh. Schouwburg (350) : | € 1.970 | ||
Doel: Onderhoudswerkzaamheden aan het pand van de Schouwburg aan Beurstraat 44 in Hengelo. Deze werkzaamheden mogen pas worden uitgevoerd zodra aan de daarvoor gestelde voorwaarden wordt voldaan; waaronder overdracht van het pand aan de gemeente (conform Raadsbesluit). |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 150 | 23-FP-5.1 B Struct toevoeging tbv res Schouwburg | € 450 | 3741720 Activering Hijsinstallatie Schouwburg |
€ 52 | 24-NB-5.2 Uitbreiding hijsinstallatie dotatie | € 17 | Theatertechniek uit res onderhoud schouwburg |
€ 157 | 2e Berap 2024 Corr res onderhoud Schouwburg |
Reserve Onderwijshuisvesting(367) | € 800 | ||
Doel: De Gemeente Hengelo dient zorg te dragen voor adequate huisvesting voor Hengelose leerlingen in het primair, voortgezet en speciaal (basis)onderwijs. Het Integraal Huisvestingsplan (IHP) Onderwijs maakt de benodigde investeringen op lange termijn inzichtelijk. We gebruiken de reserve onderwijshuisvesting om de incidentele voorbereidingskosten van businesscase tot aan definitief ontwerp per school uit te dekken. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 800 | onderwijshuivesting 2024 | Geen |
Reserve aanjaagbudget talentopgave(370) | € 4.989 | ||
Doel: De reserve is bedoeld voor het volgende doel: Op basis van de koers en de strategische agenda is het aantrekken, boeien, binden en ontwikkelen van talent een van de belangrijkste strategische opgaven voor Hengelo. Door de veranderende samenstelling van onze bevolking en daarmee afname van de beroepsbevolking is het niet meer vanzelfsprekend dat we de kwaliteit van leven in onze stad en regio op peil kunnen houden bij de huidige bevolkingsomvang. Deze talentopgave, waarmee de hele Hengelose samenleving en dus ook al het gemeentelijke beleid te maken heeft, vraagt om een nieuwe en integrale aanpak waarin onderzoeken, stimuleren, netwerkvorming, samenwerken met kennisinstellingen, culturele en creatieve economie en bedrijfsleven, marketing, promotie en acquisitie de pijlers zijn. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 144 | Voorbereidingskosten strategische agenda | € 120 | Spoorzone Hengelo Enschede (25-NB-8.3) |
€ 5.000 | Aanjaagdbudget talentopgave (24-NB-9.4) | € 35 | RSIA/ROS Twente (25-NB-8.4) |
Reserve Nog uit te voeren werken/activiteiten (371) : | € 7.490 | ||
Doel: Afgezonderde middelen uit de algemene uitkering ter dekking van uitgaven die gemoeid zijn met decentralisatie uitkeringen. Het gaat om incidentele middelen voor een beperkte periode. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
€ 100 | Motiemarkt 2024 2e berap 2024 | € 123 | Budgetoverh. '23- '24 Opdracht HHM regievoer- 2024 |
€ 371 | Toekomstbestendig maken energiebeleid | € 206 | Voorbereidingskosten strategische agenda |
€ 110 | Reservering landelijk gebied | € 25 | Vrijval middelen spoorfietsen |
€ 365 | Wet WOO dotatie 2024 | € 47 | Onttrekking tbv kosten leefbaar Beckum |
€ 1.650 | Digitale archieven dotatie 2024 | € 84 | Wet goed verhuurderschap (ovb 2023) |
€ 125 | Hengelo's Werken dotatie 2024 | € 180 | Wet WOO verrek 2023 |
€ 55 | Invoering digitale overheid dotatie 2024 | € 800 | Digitale archieven verrek 2023 |
€ 48 | Implementatie Wmebv dotatie 2024 | € 151 | Onttr Versterking en vernieuwing 2024 uit res NUWA |
€ 46 | Klachtencoördinatie dotatie 2024 | € 120 | Onttrekk industrieel erfgoed stimreg Hart van Zuid |
€ 262 | Meicirculaire invoeringskstn omgevingswet | € 17 | Res Dekk kap lstn Motie Basketbalveld |
€ 243 | Industrieel erfgoed stimreg Hart van Zuid | € 10 | Motie Spelen Berflo 2024 |
€ 772 | Transformatieplan dotatie 2024 | € 6 | Vrijval middelen Motie Basketbalvld 2024 |
€ 30 | Storting veilige steden | € 73 | 24-FP-6.11 onttrekk ivm JPFonds |
€ 65 | Storting wet betaalbare huur | € 29 | 24-FP-6.11 Vrijval energiearmoede /vroegsign. |
€ 60 | Budgetoverh 24-25 Actualiseren Parkeerbeleid | € 55 | 24-FP-6.11 Vrijval dienstv.Armoede |
€ 278 | Bijz. bijstand/vroegsign. sept.circ.2023 | € 10 | 23-FP-6.14 Nog uit te voeren werken KOTA |
€ 6 | Toestroom asiel inburgering | € 225 | Budgetoverheveling energietoeslag 2023 |
€ 767 | Dotatie reserve Beschermd Wonen 24-FP-6.5 | € 80 | 1 fte uitbr. ivm vroegsignalering schulden |
€ 151 | Versterking en Vernieuwing 2023-2024 | € 80 | Middelen IHP |
€ 70 | Hengelo’s Werken | ||
€ 567 | Beschermd Wonen | ||
€ 80 | Voorbereidingsbudget IHP | ||
€ 30 | Veilige steden | ||
€ 50 | Invoeringskosten omgevingswet |
Reserve organisatieontwikkeling (372) : | € 67 | ||
Doel: Bestemd voor de transitie van meer mobiliteit in de organisatie naar een flexibele organisatie met de juiste medewerker op de juiste plek. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | € 23 | Generatiepact 2024 |
Reserve Compensatiefonds Bomenverordening (374) : | € 215 | ||
Doel: Baten en lasten van de bomenverordering te egaliseren. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | € 83 | Cf bomenverordening saldo boekjaar |
Reserve onderhoud buurtcentra (398) : | € 0 | ||
Doel: Meerjarig onderhoud buurtcentra. Met amendement 147062 heeft de raad besloten dat € 108.609 beschikbaar moet blijven. |
Toevoegingen: | Ontrekkingen: | ||
Geen | € 40 | Reserve Onderhoud buurtcentra |
Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen, verliezen en risico’s, ter egalisering van vooral onderhoudskosten dan wel tarieven en voor van derden verkregen middelen, die specifiek besteed moeten worden.
Het verloop van de voorzieningen in 2024 per soort voorziening:
Voorzieningen | Saldo | Toevoe- | Aanwen- | Vrijval | Saldo |
---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen, verliezen en risico's | 25.486 | 1.584 | 506 | - | 26.564 |
Egalisatie onderhoud | 3.617 | 1.200 | 798 | - | 4.019 |
Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is | 9.926 | 3.268 | 4.770 | - | 8.424 |
Totaal voorzieningen | 39.029 | 6.052 | 6.074 | - | 39.007 |
Uit bovenstaande tabel blijkt dat de voorzieningen van de gemeente Hengelo met € 22 duizend zijn afgenomen in het verslagjaar 2024.
Op basis van de regelgeving vanuit het BBV moet aan een onderhouds- of egalisatievoorziening een beheerplan ten grondslag liggen. Deze mag maximaal 5 jaar oud zijn, tenzij er gemotiveerd van wordt afgeweken en dit door de raad wordt besloten. Bij de voorziening Onderhoud haven is dit aan de orde, het beheerplan is opgesteld in 2016. Dit plan wordt jaarllijks geactualiseerd maar het nieuwe beheerplan wordt pas opgesteld nadat enkele grote investeringen zijn gedaan. Deze investeringen zijn de afgelopen jaren door diverse omstandigheden uitgesteld. In het raadsbesluit van deze jaarstukken is, conform vorig jaar, voorgesteld om te besluiten dat er beargumenteerd en bewust wordt afgeweken van de standaard regels in het BBV.
In onderstaand overzicht en in de toelichting voorzieningen zijn de mutaties per voorziening vermeld.
Voorzieningen | nr. | Boekwaarde | Dotatie | Aanwending | Vrijval | Boekwaarde |
---|---|---|---|---|---|---|
1. Risico, Verplichtingen | ||||||
Voorz. Pensioen wethouders | 503 | 6.647 | 1.297 | 306 | - | 7.638 |
Voorz. Spaarverlof | 509 | 650 | 312 | - | - | 962 |
Voorz. Complexen derden | 512 | 17.875 | -25 | - | - | 17.850 |
Voorz. Wachtgeld Muziekschool | 522 | - | - | - | - | - |
Voorz. Afwikkeling Warmtenet | 523 | - | - | - | - | - |
Voorz. Samenwerking schoolbesturen PO | 536 | 314 | - | 200 | - | 114 |
Subtotaal risico, verplichtingen | 25.486 | 1.584 | 506 | - | 26.564 | |
2. Egalisatie Onderhoud | ||||||
Voorz. Groot-onderhoud stadhuis/stadskantoor | 501 | - | - | - | - | - |
Voorz. Renovatie sportvelden | 527 | - | - | - | - | - |
Voorz. Onderhoud vastgoed | 533 | 2.942 | 1.150 | 798 | - | 3.294 |
Voorz. Onderhoud Haven | 537 | 675 | 50 | - | 725 | |
Subtotaal egalisatie onderhoud | 3.617 | 1.200 | 798 | - | 4.019 | |
3. Beklemde middelen | ||||||
Voorz. Rioolrenovatie | 508 | 6.128 | 3.268 | 4.404 | - | 4.992 |
Voorz. Gebiedsgericht grondwaterbeleid | 510 | 1.754 | - | - | - | 1.754 |
Voorz. Afvalverwerking | 511 | 2.044 | - | 366 | - | 1.678 |
Subtotaal beklemde middelen | 9.926 | 3.268 | 4.770 | - | 8.424 | |
Totaal | 39.029 | 6.052 | 6.074 | - | 39.007 |
Voorziening pensioen wethouders (503): | € 7.638 | ||
Doel: Te verwachten verplichtingen jegens de pensioenen en wachtgelden wethouders, waarvan de omvang redelijkerwijs in te schatten is. |
Dotatie: | Aanwending: | ||
€ 1.297 | Dotatie opbouw pensioenen | € 306 | Salaris voormalig wethouders |
Voorziening Spaarverlof (509): | € 962 | ||
Doel: Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit ‘verlofsparen’ kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Deze vakantie-uren verjaren niet. |
Dotatie: | Aanwending: | ||
€ 312 | Geen |
Voorziening Complexen derden (512): | € 17.850 | ||
Doel: Voorziening t.b.v. grondcomplexen, waarvan we de administratie niet zelf voeren |
Dotatie: | Aanwending: | ||
Geen | € -25 | Voorz derden compl. De Veldkamp |
Voorziening samenwerking schoolbesturen (536): | € 114 | ||
Doel: Bijdragen aan de samenwerking van de schoolbesturen primair onderwijs. |
Dotatie: | Aanwending: | ||
Geen | € 200 | trekking gelden Primato 2023 |
Voorziening onderhoud vastgoed (533): | € 3.294 | ||
Doel: Ter dekking (groot) onderhoud van panden vastgoed |
Dotatie: | Aanwending: | ||
€ 1.150 | Dotatie voorziening | € 4 | Anton Brucknerstraat 85 (Gymlokaal) |
€ 2 | Achterhoekse Molenweg 271 3 (Gymlokaal) | ||
€ 7 | Apolloplein 1 (MFA 't Berflo) | ||
€ 59 | Asveldweg 14 (01) (Kantoorgebouw Asveldweg) | ||
€ 15 | Asveldweg 14 (02) (Garage/timmerwerkplaats) | ||
€ 2 | Asveldweg 14 (03) (Open stalling en werkpl. sp/ve) | ||
€ 49 | B.P. Hofstedestraat 41 (Parkeergarage P1 Hengelo) | ||
€ 15 | Burgemeester Jansenplein 1 (Stadhuis) | ||
€ 1 | Deurningerstraat 250 (03) (t Beukert-kantine boer) | ||
€ 3 | Cruys Voorberghstraat 105 (Gymlokaal) | ||
€ 3 | Havezatenlaan 18 (Gymlokaal) | ||
€ 8 | Jacques Perkstraat 13 (Gymlokaal) | ||
€ 6 | Deurningerstraat 250 (01) (t Beukert-stadsdeelkan) | ||
€ 1 | Deurningerstraat 65 | ||
€ 11 | Elritsplein 100 | ||
€ 4 | Gerststraat 2 (01) (Gymlokaal) | ||
€ 7 | Havenkade 52 (Havenkantoor) | ||
€ 24 | Henry Woodstraat 60 (Sporthal Hasseler Es) | ||
€ 58 | Henry Woodstraat 62 (Hasselerhoes, Kulturhus Hass) | ||
€ 69 | Industrieplein 10 (Metropool) | ||
€ 11 | Koekoekweg 18 t/m 20 (Cerberus) | ||
€ 6 | Mussenstraat 34 (Gymlokaal) | ||
€ 89 | Kuipersdijk 40 (02) (Sportpark Veldwijk-FBK-Stad) | ||
€ 7 | Straatsburg 3 (Sporthal Slangenbeek) | ||
€ 45 | Twijnstraat 6 t/m 8 (`t Lansink speeltuingebouw) | ||
€ 14 | Woolderesweg 126 (Gymlokaal) | ||
€ 33 | Leeuwerikstraat 36 (`t Vogelkwartier) | ||
€ 30 | Burgemeester v.d. Dussenplein, stadhuis (nwe deel) | ||
€ 61 | Neptunusstraat 51 (De Sterrentuin) | ||
€ 17 | Straatsburg 1 (Soos Wijkcentrum Slangenbeek) | ||
€ 97 | Uitslagsweg 47 (Wijkcentrum Hengelose Es) | ||
€ 4 | van Alphenstraat 25 (01) (Educatief Centr kinderb) | ||
€ 84 | Beursstraat 44 | ||
€ -28 | teruggaaf SPUK 2024 | ||
€ -20 | teruggaaf SPUK 2023 |
Voorziening onderhoud Haven (537): | € 725 | ||
Doel: T.b.v. het toekomstig groot onderhoud van de haven |
Dotatie: | Aanwending: | ||
€ 50 | Dotatie voorziening | Geen |
Voorziening rioolrenovatie (508): | € 4.992 | ||
Doel: Bestemd voor de vervangingsinvesteringen van het rioolstelsel, evenals egalisatie van detarieven rioolrecht. |
Dotatie: | Aanwending: | ||
€ 3.268 | Dotatie volgens Onderhoudsplan | € 1.182 | Relining Transportriool fs 2 |
€ 6 | Relinen Bergweg | ||
€ 153 | Suze Robertsonstraat | ||
€ 434 | Bataafse Kamp | ||
€ 447 | Wetplein | ||
€ 786 | Bloemenbuurt | ||
€ 903 | F35 Bankastraat | ||
€ 98 | Zwavertsweg | ||
€ 6 | Samenwerkingsovk KAS | ||
€ 174 | Kerkpad Beckum | ||
€ 46 | Zeggersweg | ||
€ 19 | Stadspark Weusthag | ||
€ 150 | Lijngoten Stationsplein |
Voorziening gebiedsgericht grondwaterbeleid (510): | € 1.754 | ||
Doel: Ter dekking van grondwaterverontreiniging in centrumgebied. |
Dotatie: | Aanwending: | ||
Geen | Geen |
Voorziening afvalverwerking (511): | € 1.678 | ||
Doel: Reserve vanuit toevallige meevallers product afvalverwerking/-verwijdering ten behoeve vanegalisatie mogelijk toekomstige tegenvallers. Geen gebonden besteding. |
Dotatie: | Aanwending: | ||
Geen | € 366 | voorz afvaf cf Resultaat |
Verloop vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar in 2024 is als volgt:
Vaste schulden met rentetypische looptijd van 1 jaar of langer | Boekwaarde | Vermeer- | Aflossingen | Boekwaarde |
---|---|---|---|---|
Onderhandse leningen van: | ||||
-binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 487.159 | - | 34.535 | 452.624 |
-buitenlandse instellingen | 15.000 | - | - | 15.000 |
Waarborgsommen | 92 | 30 | 13 | 109 |
Vaste schulden met rentetypische looptijd van 1 jaar of langer | 502.251 | 30 | 34.548 | 467.733 |
In 2024 zijn de vaste schulden op balansdatum afgenomen met € 35 miljoen. De totale rentelast voor de vaste schulden bedroeg € 13,2 miljoen. Dit bedrag bestaat uit € 4,5 miljoen rentelasten eigen financiering en € 8,7 miljoen rentelasten in verband met de financiering van woningcorporatie Welbions. De geleende middelen voor financiering van Welbions worden 1 op 1 doorverstrekt aan Welbions en zijn eveneens opgenomen onder kapitaalverstrekkingen in de Financiële vaste activa.
In de paragraaf 6.5 Financiering is een nadere toelichting gegeven inzake het risicobeheer van de financieringsportefeuille van de gemeente Hengelo.
De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden als volgt gespecificeerd:
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | Balanswaarde | Balanswaarde |
---|---|---|
Overige kasgeldleningen | - | - |
Kas- en banksaldi | - | - |
Overige vlottende schulden | 14.413 | 9.419 |
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | 14.413 | 9.419 |
Ultimo 2024 is de vlottende schuld met € 5,0 miljoen toegenomen. Dit is met name ontstaan door een toename in de crediteuren van € 3,8 miljoen en is het saldo rekening courant samenwerkende gemeenten in het kader van de participatiewet toegenomen met € 1,1 miljoen.
De specificatie van de overlopende passiva is als volgt:
Overlopende passiva | Balanswaarde | Balanswaarde |
---|---|---|
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren: | ||
- Europese overheidslichamen | 796 | 258 |
- Het Rijk | 38.771 | 38.673 |
- Overige Nederlandse overheidslichamen | 1.328 | 679 |
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen | 36.619 | 36.409 |
Overlopende passiva | 77.514 | 76.019 |
De overlopende passiva bestaan uit verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, vooruitontvangen bijdragen van Europese of Nederlandse overheidslichamen en overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, waarvan groter dan € 1,0 miljoen:
€ 7,5 miljoen Nog te betalen GWS4ALL/WMO/BBZ
€ 7,0 miljoen Nog te betalen Rente geldleningen
€ 5,7 miljoen Nog te betalen inzake personeel
€ 2,0 miljoen Nog te betalen BBZ kredieten
€ 1,1 miljoen Nog te betalen BTW 4e kwartaal 2024
€ 1,0 miljoen Nog te betalen opvang vluchtelingen
€ 1,0 miljoen Nog te betalen SPUK MEOZ
€ 7,8 miljoen Overige nog te betalen bedragen kleiner dan € 1 miljoen
De overige vooruitontvangen bedragen bestaan uit:
€ 0,9 miljoen Vooruitontvangen erfpacht
€ 1,5 miljoen Vooruitontvangen gelden inburgering
€ 0,5 miljoen Overige vooruitontvangen bedragen
De onderverdeling van de ontvangen voorschotbedragen voor overheidssubsidies is als volgt:
Vooruitontvangen subsidie Rijk | Boekwaarde | Ontvangen | Terug- | Aanwen- | Boekwaarde |
---|---|---|---|---|---|
VO EU CEF Kanaal | 258 | 2.534 | - | 1.996 | 796 |
Totaal Vooruitontvangen subsidie Rijk | 258 | 2.534 | - | 1.996 | 796 |
Vooruitontvangen subsidie Rijk | Boekwaarde | Ontvangen | Terug- | Aanwen- | Boekwaarde |
---|---|---|---|---|---|
VO Rijk Onderwijs Achterstandenbeleid | 1.205 | - | 485 | 36 | 684 |
VO Rijk 583 Voorb. Geluidsanering Deldenerstraat | 3 | - | - | - | 3 |
VO Rijk subsidie geluid Bornsestraat/Breemarsweg | 13 | - | - | 12 | 1 |
VO Rijk geluidsanering Beethovenlaan/Sloetsweg | 80 | - | - | 51 | 29 |
VO Rijk Woningbouwimpuls 2e tranche Hengelo-HvZ | 2.036 | - | - | -1.604 | 3.640 |
VO Rijk covid-19 gerelateerde onderwijsachterstand | 616 | - | - | 342 | 274 |
VO Rijk huisversting vergunningshouders | 794 | - | - | 299 | 495 |
VO Rijk Huisvesting aandachtsgroepen | 40 | - | - | - | 40 |
VO Rijk Spuk impulsaanpak winkelgebieden | 1.634 | 514 | - | 1.887 | 261 |
VO Rijk Spuk bodemopgaven | 74 | - | - | 13 | 61 |
VO Rijk Spuk aanpak energiearmoede | 2.730 | - | - | 701 | 2.029 |
VO Rijk Spuk intelligente verkeersregelinstallatie | 250 | - | - | 190 | 60 |
VO Rijk Spuk impuls jongerencultuur | 269 | 87 | - | 329 | 27 |
VO Rijk Woningbouwimuls 4e tranche binnenstad | 3.443 | - | - | 348 | 3.095 |
VO Rijk Verkeersveiligheidsmtr Bankastraat | 280 | - | - | 277 | 3 |
VO Rijk stimuleringsregeling flexwoningen | 206 | - | - | - | 206 |
VO Rijk Spuk stimulering sport 2022 | 509 | - | - | 509 | - |
VO Rijk Tijd. reg. cap. klimaat- en energiebeleid | 772 | 1.784 | 1.586 | 970 | |
VO Rijk SPUK Breed | - | 1.336 | - | 1.336 | - |
VO Rijk SPUK huisvesting aandachtsgroepen RH 2023 | 595 | - | - | - | 595 |
VO Rijk Geluids. Troelstra/De Ruyter/Dennenbosweg | 96 | - | - | 96 | |
VO Rijk Geluidsanering Oldenzaalsestraat e.o. | 58 | - | - | - | 58 |
VO Rijk Spuk bodemopgaven 2023 | 177 | - | - | 46 | 131 |
VO Rijk SPUK lokale aanpak isolatie | 2.810 | 4.231 | - | 27 | 7.014 |
VO Rijk SPUK nat.pr. lokale warmtetransitie | 533 | 280 | - | 124 | 689 |
VO Rijk SPUK WOKT Binnenstad Hengelo | 6.296 | - | - | 6.296 | |
VO Rijk SPUK WOKT Hart van Zuid | 9.341 | - | - | 9.341 | |
VO Rijk Startbouwimpuls | 3.811 | - | - | 2.683 | 1.128 |
VO Rijk Woningbouwimpuls 6e tranche Campus Driene | - | 1.037 | 1.037 | ||
VO Rijk Spuk bodemopgaven 2024 | - | 74 | 74 | ||
VO Rijk DUMAVA | - | 269 | 269 | ||
VO Rijk OV ambassadeurprojecten 2023 | - | 19 | 19 | ||
VO Rijk activiteitenplan maatwerkregeling | - | 26 | 26 | ||
VO Rijk Project vroegsignalering | - | 120 | 120 | ||
Totaal Vooruitontvangen subsidie Rijk | 38.671 | 9.777 | 485 | 9.192 | 38.771 |
Vooruitontvangen subsidie Provincie/Rijk/Regio | Boekwaarde | Ontvangen | Terug- | Aanwen- | Boekwaarde |
---|---|---|---|---|---|
VO Prov Inkoop duurz. lokaal opgewekte, energie | - | 45 | - | 45 | |
VO Prov. subs Wijkaanpak Twentekanaal | 45 | - | - | - | 45 |
VO Prov. Duurzaam Veilig | - | 191 | - | 165 | 26 |
VO Prov.cultuureducatie Cultuur aan de basis 2.0 | - | 40 | - | 40 | - |
VO Prov. Markplein-Kernwinkelgebied | - | 24 | 24 | - | |
VO Prov. Ruimte wonen retail Hengelo | - | 370 | - | 370 | - |
VO Prov. Project F35 Bankastraat | 202 | - | - | - | 202 |
VO Prov. Mon. Regionale Energie Strategie Twente | 23 | - | - | 23 | - |
VO Prov. Cultuurmakers Hengelo Borne | - | 19 | - | 19 | - |
VO Prov. Toegangscontrolesysteem binnenstad | 12 | - | - | 12 | - |
VO Prov. rontonde Laan van Driene -P.C. Hooftlaan | 32 | - | - | - | 32 |
VO Prov. 2e fase deltaprogramma zoetwater | 295 | - | - | 274 | 21 |
VO Prov. Project groen gezond Hengelo | 30 | - | - | 19 | 11 |
VO Prov. Project platform impact oost | 16 | - | - | 16 | - |
VO Prov. Landschapsinitiatief Driene | 5 | - | - | 5 | - |
VO Prov. Project loket deelmobiliteit Overijssel | - | 157 | - | 154 | 3 |
VO Prov. Project realisatie flexwoningen | 9 | - | - | 9 | - |
VO Prov. project programmaplan fietsen werkt | - | 30 | - | 30 | - |
VO Prov. Fietsen werkt communicatiestrategie | - | 77 | - | 77 | - |
VO Prov. Toekomstbestendig Timmersveld | - | 145 | - | - | 145 |
VO Prov. Huisvesting aandachtsgroepen wonen en zor | - | 59 | - | 59 | - |
VO Prov. Stimulering sociaal impact ondernemen | - | 4 | - | 4 | - |
VO Prov. Vernatting stadspark Het Weusthag | - | 19 | - | 1 | 18 |
VO Prov. I-VRI's Hengelo 2024 | - | 116 | - | 41 | 75 |
VO Prov. Project nieuwe bushaltes dienstregeling | - | 83 | - | 36 | 47 |
VO Prov. Project toegankelijkheid bushaltes | - | 150 | - | 7 | 143 |
VO Prov. Project cultuurmakelaar 2025 - 2026 | - | 25 | - | - | 25 |
VO Prov. Reconstructie Breemarsweg fase 1 | - | 344 | - | - | 344 |
VO gem Enschede Twentse Belofte | 675 | - | 675 | - | |
VO gem. Oldenzaal tijd. imp.reg. kl.adaptatie 2023 | - | 96 | 8 | 88 | |
VO gemeente Samenwerking Onder Twente | - | 48 | 48 | ||
VO WTS Wadi Bankastraat | 10 | - | - | - | 10 |
Totaal Vooruitontvangen subsidie Provincie/Rijk/Regio | 679 | 2.717 | - | 2.068 | 1.328 |
De gewaarborgde geldleningen voor particulieren betreft de door de gemeente verstrekte gemeentegaranties voor geldleningen voor het verkrijgen en verbeteren van eigen woningen. Sinds 1 januari 1995 worden ze niet meer verstrekt. De afname betreft de reguliere afloop.
Aard Instelling | Oorspronkelijk | Perc. | Betaling | Restant | Restant |
---|---|---|---|---|---|
Instellingen | 41.905 | 100% | 937 | 27.991 | 27.054 |
Particulieren | 41.000 | 100% | 306 | 500 | 194 |
Totaal gewaarborgde geldleningen | 82.905 | 1.243 | 28.491 | 27.248 |
De gemeente Hengelo is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen:
In onderstaand overzicht zijn, met uitzondering van de lopende contracten voor energie en schoonmaak, de overige niet uit de balans blijkende verplichtingen groter dan € 200.000 opgenomen, niet zijnde raamcontracten.
Werk of dienst (bedragen x €1.000) | Verplichting in € | I/U | Toelichting | Einddatum |
---|---|---|---|---|
Avi-Twente B.V. | 409 | U | Hoofdovereenkomst lev opw real hernieuwbare energie | 31-12-2025 |
Bravo Beveiliging B.V. | 1.153 | U | Beveiligingsdienstverlening Hazenweg 121 | 20-4-2025 |
Brookhuis personenvervoer B.V. | 15.450 | U | Structureel routegebonden vervoer (perceel 4) | 31-7-2033 |
Staffing Management Services B.V. | 750 | U | Inhuurdesk DAS | 28-2-2025 |
Vodafone | 326 | U | Telefonieomgeving | 13-3-2026 |
N.B. Er zijn 9 raamcontracten > € 200.000,- met een totale verplichting van € 33 miljoen.
Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
De openstaande vakantiedagen van medewerkers op 31 december 2024 bedragen 9.842 dagen voor een waarde van € 3,8 miljoen.
Eigen bijdragen van Centraal AdministratieKantoor (CAK)
Aanvragers van een voorziening op grond van de Wet maatschappelijke ondersteuning (WMO) zijn op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat het CAK de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdragen uitvoert. Het CAK verstrekt aan de gemeente een totaaloverzicht waarbij maandelijkse afstorting plaatsvindt van de geïncasseerde bijdragen.
De gemeente kan met met deze overzichten van het CAK de aantallen personen, de soort en omvang van de zorgverlening beoordelen in relatie tot de eigen WMO-administratie. Door het ontbreken van inkomensgegevens op de CAK-overzichten heeft de gemeente Hengelo onvoldoende informatie over de eigen bijdragen om de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen.
Door de keuze van het CAK de berekening, oplegging en incasso van de eigen bijdragen te laten uitvoeren, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat de gemeente Hengelo geen zekerheid kan verkrijgen over de omvang en hoogte van de eigen bijdragen.
Achtervangfunctie voor de WEW
Vanaf 1995 zijn de gemeentegaranties niet meer mogelijk. De waarborgfunctie is ondergebracht bij de stichting Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW). WEW voert de NHG, nationale hypotheekgarantie, uit en staat garant voor hypotheken van particuliere woningbezitters die vanaf 1995 onder NHG-condities zijn afgesloten. Van 1995 tot 2011 zijn gemeenten en rijk, elk voor 50%, aanspreekbaar voor schulden als de WEW onvermogend zou worden. Vanaf 2011 ligt deze verantwoordelijkheid voor 100% bij het rijk. WEW heeft een garantievermogen van 1,7 miljard euro. De kans, dat de gemeente als achtervang wordt aangesproken is bijna nihil. Omdat banken de restantschulden niet doorgeven aan WEW is het niet mogelijk om het totale achtervangrisico te kwantificeren.
Achtervangfunctie voor de WSW
Het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) is het waarborgfonds voor de sociale woningbouw in Nederland. Zij staan garant voor de rente- en aflossingsverplichtingen van corporaties als deze niet meer aan de betalingsverplichting kunnen voldoen. Het WSW heeft voor deze achtervang afspraken gemaakt met gemeenten (50%) en Rijk (50%) dat zij kunnen beschikken over renteloze leningen mocht niet aan de betalingsverplichting kunnen worden voldaan. Gemeenten en Rijk zijn het sluitstuk van de zekerheidscultuur binnen het borgstelsel. De kans dat de gemeente als achtervang wordt aangesproken is bijna nihil.
Per ultimo december 2023 heeft WSW een risicovermogen van € 584 miljoen. De credit rating van de twee grootste kredietbeoordelaars is triple A, de hoogst mogelijke kredietwaardigheid.
Toelichting EMU-saldo
Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort van 3% hebben, naast de Rijksoverheid, ook de decentrale overheden een aandeel. De EMU-systematiek werkt op een andere manier dan het (gemodificeerde) baten- en lastenstelsel dat de gemeenten hanteren. Zo tellen investeringen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de kapitaallasten van de investeringen. Investeringen in een jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-saldo. Een ander verschil heeft betrekking op mutaties van reserves en voorzieningen. Die tellen wel mee in het stelsel van baten en lasten, maar niet voor het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben. Wij hebben in 2024 een klein positief EMU-saldo.
Grafische weergave ontwikkeling EMU-saldo
Tabel EMU-saldo
Bedragen x € 1.000 | |||||
---|---|---|---|---|---|
EMU Saldo | Realisatie 2023 | Begroting 2024 | Realisatie 2024 | ||
1. | Mutaties financiële activa | ||||
1a. | (+) | Financiële vaste activa | -13.049 | -18.280 | -7.316 |
1b. | (+) | Uitzettingen | 50.046 | -23.331 | -20.833 |
1c. | (+) | Liquide middelen | 42 | 8.313 | 31 |
1d. | (+) | Overlopende activa | -12.008 | 200 | 149 |
2. | Mutaties financiële passiva | ||||
2a. | (-) | Vaste schuld | -24.021 | -35.656 | -34.519 |
2b. | (-) | Vlottende schuld | -6.836 | -850 | 4.992 |
2c. | (-) | Overlopende passiva | 29.014 | 150 | 1.497 |
3. | Boekwinst | ||||
3a. | (-) | Boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa | 0 | 0 | 0 |
Berekend EMU-saldo | 26.874 | 3.258 | 61 |