Toelichting op de balans

Vaste Activa

Immateriële vaste activa

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2024:

Immateriële vaste activa

Boek-
waarde
01-01-2024

Invest.

Des-
invest.

Bijdr.

Afwaard.

Afschr.

Boek-
waarde
31-12-2024

Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en saldo van agio en disagio

323

-

-

-

-

25

299

Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

-

-

-

-

-

-

-

Bijdrage aan activa in eigendom van derden

2.003

190

-

-

178

2.015

Totaal immateriële vaste activa

2.326

190

-

-

-

203

2.314

De immateriële vaste activa betreft het disagio op de lening van de Deutsche Bank AG. De lening werd in 2011 verstrekt tegen een koers van 95,583%, een disagio derhalve van € 622.050. Dit disagio wordt, gekoppeld aan de looptijd van de lening afgeschreven met € 25.000 per jaar. De lening loopt af in 2036. Daarnaast betreffen de immateriële activa de bijdragen aan activa in eigendom van derden zoals de Stichting Schouwburg, Markt 8; Hengelo Promotie en de bijdrage voor de kunstijsbaan in Enschede.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: (zie volgende bladzijde). De belangrijkste mutaties betreffen:

Investeringen: De grootste investering betreffen voornamelijk:

Economisch nut: € 25,7 miljoen

  • € 8,0 miljoen      aankoop grond en pand Hazenweg

  • € 3,0 miljoen      project Haven fase 2 CEF 2017-EU-TM-0024-W

  • € 2,5 miljoen     project Uitvoeringskrediet Zonneveld Boeldershoek

Maatschappelijk nut: € 13,3 miljoen

  • € 2,6 miljoen      project Uitvoeringskrediet Wetplein

  • € 2,5 miljoen     project Uitvoeringskrediet F35 Bankastraat

Desinvesteringen : betreffen verkoop gronden.


Bijdragen: de bijdragen (van derden) betreffen voornamelijk onder:

  • Economisch nut: € 6,8 miljoen

    • € 4,4 miljoen bijdragen uit voorziening rioolrenovatie

    • € 2,0 miljoen bijdragen uit EU, Provincie en Rijk, Project Haven fase 2 CEF 2017-EU-TM-0024-W

  • Maatschappelijk nut: € 5,2 miljoen

    • € 1,3 miljoen subsidie Provincie, Rijk en voorziening rioolrenovatie, Project Uitvoeringskrediet F35 Bankastraat

    • € 1,2 miljoen subsidie Provincie, Rijk en voorziening rioolrenovatie, Project Uitvoeringskrediet Wetplein

    • € 0,8 miljoen voorziening rioolrenovatie, Project Uitvoeringskrediet Bloemenbuurt

    • € 0,5 miljoen interne bijdrage, Project Uitvoeringskrediet Laan van Driene/PC Hooftlaan rotonde

Afwaarderingen: betreft afwaardering gronden Geleenstraat. Inventarisatie leert dat er geen mogelijkheden meer zijn om te ontwikkelen aan Geleenstraat. Dit besluit is reeds meegenomen in de 2e Berap 2024.

Afschrijvingen: betreft de reguliere afschrijving (± € 11,5 miljoen).

Herrubricering: Gronden gekwalificeerd onder MVA zijn naar Onderhanden werk overgeheveld. Betreft ingebrachte gronden in Campus Driene, Woonwagenlocatie, Hart van Zuid verspreide gronden en erfpachtgrond welke wordt ingebracht in Beekstraat en omgeving. Totale waarde € 3,4 miljoen.

Op de boekwaarde van materiële vaste activa “Gronden en terreinen met economisch nut” wordt de Voorziening “Voormalige Niet in exploitatie genomen bouwgronden” in mindering gebracht. Dit betreffen conform het BBV de strategische gronden. De kolom “Boekwaarde” is exclusief de genoemde voorziening, de kolom “Balanswaarde” is inclusief de voorziening. De voorziening bedraagt ultimo 2024 € 11,7 miljoen.

De voorziening en de balanswaarde zijn in aparte kolommen zichtbaar gemaakt.

2024

2024

2024

Materiële vaste activa

Balans-
waarde
01-01-2024

Boek-waarde
01-01-2024

Herrubri-
cering

Balans-
waarde
01-01-2024

Boek-
waarde
01-01-2024

Herrubri-
cering

Invest.

Des-
invest.

Bijdr.

Afwaar-
dering

Afschr.

Boek-waarde
31-12-2024

Voor-ziening

Balans-waarde
31-12-2024

M.V.A. met economisch nut:

189.020

202.011

-

189.020

202.011

-2.989

17.870

-

223

96

9.242

207.331

11.709

195.622

Gronden en terreinen

36.971

49.963

-

36.971

49.963

-2.989

4.195

-

-

96

-

51.073

11.709

39.364

Woonruimten

24

24

-

24

24

-

-

-

-

-

2

22

-

22

Bedrijfsgebouwen

117.367

117.367

-

117.367

117.367

-

7.496

-

54

-

4.429

120.380

-

120.380

Grond, weg en waterbouwkundige werken

529

529

-

529

529

-

-

-

-

-

141

388

-

388

Vervoermiddelen

15

15

-

15

15

-

-

-

-

-

8

7

-

7

Machines, apparaten en installaties

21.984

21.984

-

21.984

21.984

-

5.374

-

31

-

3.538

23.789

-

23.789

Ov. materiële vaste activa

12.129

12.129

-

12.129

12.129

-

805

-

138

-

1.124

11.672

-

11.672

M.V.A. met econ. nut door heffingen:

34.395

34.395

-

34.395

34.395

-

7.814

-

6.601

-

807

34.801

-

34.801

Gronden en terreinen

361

361

-

361

361

-

-

-

-

-

-

361

-

361

Woonruimten

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Bedrijfsgebouwen

744

744

-

744

744

-

-

-

-

-

26

718

-

718

Grond, weg en water- bouwkundige werken

32.683

32.683

-

32.683

32.683

-

7.639

-

6.601

-

621

33.100

-

33.100

Vervoermiddelen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Machines, apparaten en installaties

607

607

-

607

607

-

-

-

-

-

160

447

-

447

Ov. materiële vaste activa

-

-

-

-

-

-

175

-

-

-

-

175

-

175

M.V.A. met econ. nut in erfpacht:

18.382

18.382

-

18.382

18.382

-453

-

1

-

-

-

17.928

-

17.928

M.V.A. met maatschappelijk nut:

41.746

41.746

-

41.746

41.746

-

13.373

-

5.235

-

1.413

48.471

-

48.471

Waarvan voor 1 januari 2017

8.802

8.802

-

8.802

8.802

-

-

-

-

-

536

8.266

-

8.266

Gronden en terreinen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Woonruimten

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Bedrijfsgebouwen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Grond, weg en water- bouwkundige werken

31.330

31.330

-

31.330

31.330

-

11.543

-

4.865

-

1.012

36.996

-

36.996

Vervoermiddelen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Machines, apparaten en installaties

9.036

9.036

-

9.036

9.036

-

1.529

-

362

-

323

9.880

-

9.880

Ov. materiële vaste activa

1.380

1.380

1.380

1.380

-

301

-

8

-

78

1.595

-

1.595

Totaal

283.543

296.534

-

283.543

296.534

-3.442

39.057

1

12.059

96

11.462

308.531

11.709

296.822

Financiële vaste activa

De financiële vaste activa bestaan uit kapitaalverstrekkingen en leningen. De mutatie in de balanswaarde van deze activa wordt veroorzaakt door aflossingen, afschrijvingen, (des)investeringen en wijzigingen in de bijbehorende voorziening. Dit heeft voor een afname van de balanswaarde van € 7,3 miljoen gezorgd.

De gemeentelijke deelnemingen bestaan uit aandelen in:

  • Twence € 7.871.200

  • BNG Bank € 436.215

  • Twente Milieu N.V. € 154.285

  • Warmtebedrijf Hengelo € 90.000

  • Enexis N.V. € 40.840

In deze opsomming is Twence nieuw. In december 2024 hebben we 40.000 aandelen Twence gekocht. Dit was het resultaat na een langdurig proces waarin we uiteindelijk hebben ingestemd met het vertrek van 3 gemeenten uit Twence. De 105.681 aandelen die we tot het aankoopmoment al in bezit hadden vertegenwoordigen geen balanswaarde, omdat deze aandelen door overdracht zijn verkregen (zonder betaling). De nieuwe aandelen zijn als deelneming op de balans verantwoord.

De kapitaalverstrekking aan de gemeenschappelijke regeling betreffen de inleggelden in de Stadsbank Oost Nederland.

Het bedrag aan uitgezette leningen aan woningbouwcorporaties van € 225 miljoen betreft leningen aan de Hengelose woningcorporatie Welbions. De leningen zijn voor 100% bestemd voor investeringen in de sociale huisvesting en zijn als zodanig “staatssteunproof”. Leningen aan woningbouwcorporaties werden verstrekt tegen de leningsvoorwaarden waartegen de gemeente de lening afsluit, vermeerderd met een opslag van 0,065%. Er zijn in 2024 twee leningen afgelost met een waarde van € 15,5 miljoen. De leningen worden gedekt door een recht van eerste hypotheek, gevestigd ten gunste van de gemeente. De overwaarde van deze hypotheek is in overeenstemming gebracht met de WSW-norm (200% van de WOZ-waarde van de woningen).

Onder leningen aan Deelnemingen zijn de leningen aan Warmtenetwerk Hengelo B.V. (€ 1 miljoen) en Warmtebedrijf Hengelo B.V. (€ 1,11 miljoen) opgenomen. De terugbetaling van de twee achtergestelde leningen is afhankelijk van de toekomstige resultaten van de opgerichte B.V.’s. De toekomstige resultaten van beide B.V.'s zijn onvoldoende om aflossingen op de geldleningen te verwachten. Beide leningen zijn volledig in de voorziening oninbaar opgenomen.

Het bedrag in de voorziening onder Deelnemingen en Overige langlopende geldleningen is € 3,6 miljoen. Hiervan betreft € 2,1 miljoen de achtergestelde leningen aan beide warmtebedrijven in Hengelo. Een bedrag van € 0,3 miljoen heeft betrekking op BBZ-kredieten en € 0,5 miljoen op WTC. Overige leningen: € 0,7 miljoen. De voorziening wordt bepaald op basis van de financiële positie van de leningnemer, gebaseerd op ontvangen jaarstukken, kengetallen en op basis van informatie van de organisatie zelf, de accounthouder of de financiële administratie m.b.t. betalingsgedrag. De hypotheekverstrekking aan (ex-)ambtenaren is een aflopende regeling. Er wordt wel afgelost. Er kunnen geen nieuwe leningen meer verstrekt worden. Er staat nog € 2,4 miljoen uit.

De overige financiële vaste activa zijn als volgt te specificeren:
Het saldo uitzettingen met een looptijd van 1 jaar of langer bestaat uit een bijdrage aan de Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN) voor het verstrekken van startersleningen.

Financiële vaste activa

Balans-
waarde
01-01-2024

Boek-
waarde
01-01-2024

Invest.

Des-
invest.

Afw.

Afschr./
aflos.

Boek-
waarde
31-12-2024

Voor-
ziening

Balans-
waarde
31-12-2024

Kapitaalverstrekkingen aan:

- Deelnemingen

722

722

7.871

-

-

-

8.593

-

8.593

- Gemeenschappelijke regelingen

129

129

-

-

-

-

129

-

129

Kapitaalverstrekkingen aan:

851

851

7.871

-

-

-

8.722

-

8.722

Leningen aan:

- Woningcorporaties

240.978

240.978

-

-

-

15.500

225.478

-

225.478

- Deelnemingen

-

2.039

-

-

-

-64

2.103

2.103

-

Overige langlopende leningen

13.836

15.370

149

-

-

1.578

13.941

1.541

12.400

Totaal financiële vaste activa (niet in activa module)

254.814

258.387

149

-

-

17.014

241.522

3.644

237.878

Uitzettingen:

- Overige uitzettingen met een looptijd van 1 jaar of langer

865

865

1.863

-

-

115

2.613

-

2.613

Uitzettingen:

865

865

1.863

-

-

115

2.613

-

2.613

Totaal financiële vaste activa

256.530

260.103

9.883

-

-

17.129

252.857

3.644

249.213

Vlottende activa

Voorraden

Voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

Voorraad

Boek-
waarde
01-01-2024

Voorziening
01-01-2024

Balans-waarde
01-01-2024

Herrubri-
cering

Boek-
waarde
01-01-2024

Balans-
waarde
01-01-2024

Onderhanden werk, waaronder:

bouwgronden in expoitatie

77.197

50.615

26.582

3.442

80.639

30.024

Tussentijdse winstneming

15.354

-

15.354

-

15.354

15.354

Gereed product en handelsgoederen

2.920

-

2.920

-

2.920

2.920

Totaal

95.471

50.615

44.856

3.442

98.913

48.298

Voorraad

Vermeerde-ringen 2024

Verminde-ringen 2024

Boek-waarde 31-12-2024

Voorziening 31-12-2024

Balans
31-12-2024

Onderhanden werk, waaronder:

bouwgronden in expoitatie

29.767

23.597

85.843

44.546

41.297

Tussentijdse winstneming

17

14.126

1.245

-

1.245

Gereed product en handelsgoederen

1.034

300

3.654

-

3.654

Totaal

30.818

38.023

90.742

44.546

46.196

De waardering van de gronden in exploitatie per 31 december 2024 is gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitaties per 31 december 2024. Dit betreft de beste inschatting op dit moment die omgeven is door de nodige risico’s, aannames en veronderstellingen die periodiek (jaarlijks) worden herzien.

Deze periodieke herziening kan leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie, de hiermee samenhangende voorziening voor verlieslatende grondexploitaties en de hiermee samenhangende tussentijdse winst voor winstgevende grondexploitaties. Het belangrijkste risico is gelegen in de rente.

Voor een gedetailleerde toelichting op de grondexploitaties, de gehanteerde uitgangspunten alsmede risico’s en onzekerheden van grondexploitaties verwijzen wij naar de paragraaf grondbeleid.

Er heeft een herrubricering van gronden plaatsgevonden. Gronden gekwalificeerd onder MVA zijn naar Onderhanden werk overgeheveld. Betreft ingebrachte gronden in Campus Driene, Woonwagenlocatie, Hart van Zuid verspreide gronden en erfpachtgrond welke wordt ingebracht in Beekstraat en omgeving. Totale waarde € 3,4 miljoen.

Onderhanden werk

31-12-2024

31-12-2023

Gronden in exploitatie

25.484

21.367

Bedrijventerreinen

17.059

20.568

Totaal

42.542

41.935

Nog te maken kosten

94.399

88.515

Nog te verwachten opbrengsten

110.133

105.956

Verwacht exploitatieresultaat

26.808

24.494

Het eindresultaat van de in exploitatie genomen gronden bedraagt minus € 26,8 miljoen op eindwaarde. Dat wil zeggen dat de verliesgevende exploitaties € 26,8 miljoen meer middelen uit de reserve grondexploitaties vragen dan dat de winstgevende exploitaties aan de reserve toevoegen.

Uit de winstgevende exploitaties vloeit € 22 miljoen naar de reserve en de verliesgevende grondexploitaties vragen € 48,8 miljoen (exclusief de externe grondexploitaties). Deze bedragen zijn de totale eindwaarden van de complexen.

Voor de te verwachten verliezen zijn voorzieningen gevormd tegen de contante waarde. Voor de € 48,8 miljoen aan verliezen voor exploitaties in de gemeentelijke administratie is voor € 44,5 miljoen aan voorzieningen getroffen. Dat wil zeggen dat er nu € 44,5 miljoen beschikbaar is om € 48,8 miljoen aan verliezen in de toekomst te kunnen betalen. Het verschil wordt in de loop van de tijd overbrugd door rente bijschrijvingen.

Voor de te verwachten winsten zijn tussentijdse winsten gevormd tegen de contante waarde. Voor de € 22,0 miljoen aan winsten voor exploitaties in de gemeentelijke administratie is voor € 1,2 miljoen aan tussentijdse winst getroffen.

Boekwaarde overzicht grondexploitaties inclusief winstneming

Omschrijving

Boekwaarde per 01-01-2024

Vermeer-deringen

Vermin-deringen

Boekwaarde herzieningen per 31-12-2024

Boekwaarde balans

Nog te realiseren kosten

Te realiseren bijdragen en opbrengsten

Verwacht eindresultaat

09 Verspreide gronden binnen de bebouwde kom

4.133.993

-79.073

-516.935

3.537.985

3.537.985

-

5.301.158

-1.763.173

10 Huurgronden

1.933.450

783.931

-100.000

2.617.381

2.617.381

-

2.548.846

68.535

22 Verspreide gronden buiten de bebouwde kom

4.609.014

1.595.419

-0

6.204.433

6.204.433

-

5.542.637

661.796

62 Schalmeden

8.760.560

-

-

8.760.560

8.760.560

-

3.113.600

5.646.960

66 Sportpark Groot Driene

2.388.573

-

-2.388.573

-

-

-

-

-

68 Stadspark Weusthag

1.876.702

-

-783.931

1.092.770

1.092.770

-

1.397.592

-304.821

81 Boeldershoek Oost

3.533.059

-

-

3.533.059

3.533.059

-

1.963.320

1.569.739

90 Westermaat Veld

2.103.186

-

-

2.103.186

2.103.186

-

498.291

1.604.895

Materiele Vaste Activa

29.338.537

2.300.277

-3.789.440

27.849.374

27.849.374

-

20.365.442

7.483.930

Voorraden - Nog te betalen "Bouwgrond niet in exploitatie"

Nog niet in exploitatie genomen bouwgronden

104 Lange Wemen

2.382.057

149.138

-962

2.532.158

2.532.158

48.714

-0

2.580.872

101 Broek Noord

5.525.252

229.205

1.469.733

4.284.725

4.284.725

1.736.723

628.583

5.392.865

28 Marskant

3.977.942

270.622

1.722.666

2.525.898

2.525.898

1.011.178

1.715.526

1.821.550

44 Veldwijk Noord

-1.374.828

446.551

-

-928.277

-928.277

105.872

195.250

-1.017.655

52 Dalmeden

13.016.517

-6.015.098

7.001.418

0

0

-

-

0

666 Dalmeden

-

23.169.148

10.790

23.158.358

23.158.358

6.036.174

46.659.944

-17.465.412

583 Herontwikkeling Beckumerstraat

-282.521

28.746

-

-253.775

-253.775

134.418

378.040

-497.398

Beckum

122.481

12.282

-

134.763

134.763

1.320.290

1.410.904

44.149

Woonwagens

-

7.548.409

1.959.895

5.588.514

5.588.514

5.831.477

8.008.286

3.411.706

Beekstraat

-

547.806

-

547.806

547.806

733.699

698.673

582.831

Campus Driene

-

3.383.280

2.908

3.380.372

3.380.372

15.158.244

17.533.122

1.005.494

Hart van Zuid

15.731.795

2.524.367

2.948.215

15.307.948

15.307.948

15.530.242

9.666.082

21.172.107

Voorraden - Woningbouw in exploitatie

39.098.696

32.294.457

15.114.663

56.278.489

56.278.489

47.647.031

86.894.411

17.031.109

790 Verspreide gronden Hart van Zuid

-

-

Voorraden - Nog te betalen "onderhanden werk"

39.098.696

32.294.457

15.114.663

56.278.489

56.278.489

47.647.031

86.894.411

17.031.109

Woningbouw in exploitatie

16 Gezondheidspark

13.754.526

314.154

943.934

13.124.746

13.124.746

651.763

7.248.192

6.528.318

35 Oosterveld

4.664.600

113.810

4.778.410

-

-

-

-

-

96 Westermaat Campus

18.403.719

337.762

3.715.032

15.026.449

15.026.449

543.436

8.014.500

7.555.385

716 Kanaalzone

-778.149

24.686

27.156

-780.618

-780.618

77.365

614.427

-1.317.680

Walkatenplein

2.053.411

140.815

-

2.194.226

2.194.226

928.140

6.116.385

-2.994.018

Voorraden - Bedrijvencomplexen in exploitatie

38.098.108

931.226

9.464.531

29.564.803

29.564.803

2.200.705

21.993.504

9.772.005

Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder zijn als volgt verdeeld:

Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Boekwaarde
31-12-2024

Voorziening
oninbaarheid

Balanswaarde
31-12-2024

Balanswaarde
31-12-2023

Vorderingen op openbare lichamen

20.481

-

20.481

18.875

Rekening courant verhouding met het Rijk

101.317

-

101.317

122.495

Rekening courant verhouding met niet financiële instellingen

8.520

454

8.066

6.164

Overige vorderingen

8.945

4.050

4.895

8.058

Overige uitzettingen:

- Overige uitzettingen

-

-

-

-

Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

139.263

4.504

134.759

155.592

De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar zijn met € 20,8 miljoen afgenomen. Dit ontstaat door de volgende mutaties:

  • Toename vorderingen op openbare lichamen ad. € 1,6 miljoen;

  • Afname rekening-courant verhouding met het Rijk ad. € 19,3 milljoen;

  • Afname overige vorderingen ad. € 3,1 miljoen.

Deze mutaties zijn hieronder nader toegelicht.

Vorderingen op openbare lichamen (toename € 1,6 miljoen)

De vorderingen op openbare lichamen zijn toegenomen met een bedrag ad. € 1,6 miljoen. Deze mutatie bestaat met name uit:

  • BCF belastingdienst € 1,4 miljoen.

  • Overige debiteuren € 0,2 miljoen.

Rekening-courant verhouding (afname € 19,3 miljoen)

De rekening-courant verhoudingen zijn afgenomen met een bedrag ad. € 19,3 miljoen. Deze mutatie bestaat met name uit:

  • Rekening courant SVN € 1,3 miljoen

  • Rekening courant GBTwente € 0,6 miljoen

  • Rekening courant verhouding met het Rijk inzake schatkistbankieren € -21,2 milljoen

Van de debiteuren GBTwente is € 0,5 miljoen als dubieus aangemerkt en hier is een voorziening voor getroffen.

Overige vorderingen (afname € 3,1 miljoen)

De overige vorderingen (debiteuren) laten een afname zien van € 3,1 miljoen. Deze mutatie bestaat met name uit:

  • Debiteuren algemeen € -2,8 miljoen

  • Voorziening debiteuren € 0,3 miljoen

  • Bijstandsdebiteuren € -0,6 miljoen

De overige vorderingen bestaan voor € 7,0 miljoen uit bijstandsdebiteuren. Van deze vordering is € 3,9 miljoen aangemerkt als dubieus en hiervoor is een voorziening getroffen.

De gemeente is verplicht om overtollige middelen, boven het drempelbedrag, onder te brengen bij het Ministerie van Financiën via het zogenaamde schatkistbankieren. Eventuele overtollige middelen mogen niet worden belegd bij andere partijen. Onder voorwaarden mogen wel leningen worden verstrekt aan andere decentrale overheden. Het drempelbedrag bedroeg € 8,2 miljoen euro in 2024. Uit onderstaande tabel blijkt dat de gemeente in 2024 het drempelbedrag niet heeft overschreden.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)

Verslagjaar

(1)

Drempelbedrag

8161

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

509

507

499

505

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

7.652

7.654

7.662

7.656

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

(1) Berekening drempelbedrag

Verslagjaar

(4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

408.052

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

408.052

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

Drempelbedrag

8161

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

46.355

46.111

45.949

46.473

(5b)

Dagen in het kwartaal

91

91

92

92

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

509

507

499

505

Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit door de gemeente aangehouden kas en bankrekeningen.

Liquide middelen

31-12-2024

31-12-2023

Banksaldi

683

656

Kassaldi

55

51

Liquide middelen

738

707

In de banksaldi zijn ook de derdenrekeningen Rabobank ROZ en BNG ROZ met een totaalsaldo van € 0,2 miljoen opgenomen. Alleen het ROZ kan hierover beschikken.

Overlopende activa

De overlopende activa wordt als volgt verdeeld:

Overlopende activa

31-12-2024

31-12-2023

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van:

- Europese overheidslichamen

441

1.372

- Het rijk

25

25

- Overige Nederlandse overheidslichamen

1.963

1.910

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

22.017

20.990

Overlopende activa

24.446

24.297

De overlopende activa zijn in 2024 toegenomen met € 0,15 miljoen.

De onderbouwing van de Nog te ontvangen bijdragen van EU, Rijk en overige Nederlandse overheidslichamen is terug te vinden in onderstaande tabel.

De boekwaarde van € 22 miljoen betreffende de nog te ontvangen bedragen (€ 19,7 miljoen) en vooruitbetaalde bedragen (€ 2,3 miljoen) bestaat voornamelijk uit:

Nog te ontvangen bedragen ad. € 19,7 miljoen:

  • € 4,8 miljoen nog te ontvangen rente van uitstaande geldleningen en € 14,7 miljoen diverse nog te ontvangen bedragen, waarvan groter dan € 1,0 miljoen:

  • € 2,2 miljoen bijdrage beschermd wonen 2024

  • € 2,0 miljoen COA inkomsten 2024

  • € 1,9 miljoen variabele opbrengst afvalstoffenheffing 2024

  • € 1,6 miljoen resultaat Businesspark XL

  • € 1,1 miljoen compensatie Jettenregeling 2023

Vooruitbetaalde bedragen ad. € 2,3 miljoen:

  • € 1,36 miljoen software/licenties

  • € 0,2 miljoen subsidie Energie van Hengelo Fix Brigade 2024

  • € 0,2 miljoen bevoorschotting Jarabee

  • € 0,5 miljoen overige vooruit ontvangen bedragen

Omschrijving NTO overheidssubsidies

01-01-2024

Toegevoegd
in 2024

Ontvangen
in 2024

31-12-2024

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van:

Nog te ontvangen bedragen Europese Overheidslichamen

1.372

-

931

441

NTO EU Inzet van de ondernemersadviseur ROZ

252

-

83

169

NTO EU CEF Kanaal

1.120

-

848

272

Nog te ontvangen bedragen Rijk

25

-

-

25

NTO Rijk Geluidsanering Breemarsweg Oost

25

-

-

25

Nog te ontvangen bedragen overige Nederlandse overheidslichamen

1.910

150

97

1.963

NTO Prov. 550 Duurzaam Veilig

97

-

97

-

NTO Prov.cultuureducatie Cultuur aan de basis 2.0

44

13

-

57

NTO Prov.F35 Slachthuisweg - Banakstraat

161

-

-

161

NTO Prov. Marktpl. kernwinkelgeb. klimaatadapt.

24

-24

-

-

NTO Prov. PS730 Subsidie Stadsarrangement

536

-186

-

350

NTO Prov. verbeteren en verdiepen Twentekanaal 2

1.010

190

-

1.200

NTO Prov. PS745 IVRI's busbanen

23

132

-

155

NTO Prov. Project loket deelmobiliteit Overijssel

15

3

-

18

NTO Prov. Progr.plan fietsen werkt fietsmakelaar

-

2

-

2

NTO Prov. Mon Regionale Energie Strategie Twente

-

11

-

11

NTO Prov. Project realisatie flexwoningen

-

9

-

9

Totaal

3.307

150

1.028

2.429

Vaste passiva

Eigen Vermogen

Het verloop van de reserves in 2024 per soort reserve:

Toevoegingen

Onttrekkingen

Eigen vermogen

Boekwaarde
01-01-2024

Bestemming
resultaat
vorig
boekjaar

via resultaat-
bestemming
bij het
overzicht
van baten
en lasten

Te bestemmen
resultaat 2024

via
resultaat-
bestemming
bij het
overzicht
van baten
en lasten

Afschr.
op
activa

Boekwaarde
31-12-2024

Algemene reserves:

Algemene reserve

74.162

4.822

14.085

-

29.726

-

63.343

Reserve grondexploitatie

21.537

-

2.371

-

6.559

-

17.349

Bestemmingsreserves

38.163

2.448

46.773

-

13.717

252

73.415

Bestemd resultaat 2023

7.270

-7.270

-

-

-

-

-

Te bestemmen resultaat 2024

-

-

-

1.714

-

-

1.714

Totaal eigen vermogen

141.132

-

63.229

1.714

50.002

252

155.821

Het te bestemmen resultaat over 2024 is € 1,7 miljoen. Het voorstel voor bestemming van dit resultaat is opgenomen in Hoofdstuk 4.

In onderstaand overzicht en in de toelichting reserves zijn de mutaties per reserve vermeld.

Mutaties in de reserves

Reserve

nr.

Boekwaarde
01-01-2024

Toevoeging

Onttrekking

Betemming
resultaat 2023

Te bestemmen
resultaat 2024

Boekwaarde 31-12-2024

Algemene reserve

Algemene reserve

101

74.162

14.085

29.726

4.822

-

63.343

Reserve Grex Algemeen

150

21.537

2.371

6.559

-

-

17.349

Subtotaal Algemene reserve

95.699

16.456

36.285

4.822

-

80.692

Bestemmingsreserves

Vereveningsreserve binnenstad

313

55

-

-

-

-

55

Reserve ruimtelijke kwaliteit binnenstad

314

71

-

71

-

-

-

Reserve dekking kapitaallasten

320

5.024

16.157

252

-

-

20.929

Reserve Vastgoedbedrijf

327

2.409

150

223

-

-

2.336

Reserve duurzaamheid

328

926

-

-

-

-

926

Reserve Duurzaam Veilig

329

85

-

-

-

-

85

Reserve Gebiedsontwikkeling Koninklijke Machinefabriek Stork

330

-

11.130

-

-

-

11.130

Reserve bodemsanering

332

3.616

362

504

-

-

3.474

Reserve Proeftuin de Nijverheid Aardgasvrij

334

4.571

-

-

-

-

4.571

Reserve TOZO

335

3.538

-

979

-

-

2.559

Reserve ondernemersfonds

336

1.180

-

900

-

-

280

Reserve vluchtelingen

337

10.671

7.318

7.950

1.500

-

11.539

Reserve onderhoudswerkzaamheden Schouwburg

350

2.078

359

467

-

-

1.970

Reserve Onderwijshuisvesting

367

-

800

-

-

-

800

Reserve aanjaagbudget talentopgave

370

-

5.144

155

-

-

4.989

Reserve Nog uit te voeren werken/activiteiten

371

3.510

5.353

2.321

948

-

7.490

Reserve Organisatieontwikkeling

372

91

-

24

-

67

Reserve Compensatiefonds Bomenverordening

374

298

-

83

-

-

215

Reserve onderhoud buurtcentra

398

40

-

40

-

-

-

Subtotaal Bestemmingsreserves

38.163

46.773

13.969

2.448

-

73.415

Subtotaal Saldo van de rekening

7.270

-

-7.270

1.714

1.714

Totaal eigen vermogen

141.132

63.229

50.254

-

1.714

155.821

Toelichting reserves

Algemene reserve (101) :

€ 63.343

Doel: Gevormd vanuit resultaten van algemene middelen zonder directe bestemming, nodig t.b.v. het weerstandsvermogen van de gemeente (o.a. voor calamiteiten).

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

€ 145

4e verzamelwijziging 2024

€ 11.130

Storting reserve Gebiedsontwikk. KMS tlv Alg.res.

€ 7.964

Zomernota 2024-2028

€ 952

Ingroeipad TFP vanuit AR

€ 5.971

2e Beleidsrapportage 2024

€ 1.908

Ingroeipad TFP vanuit AR beklemd

€ 5

Rentetoevoeging 0,1% van € 5 miljoen

€ 1.270

Transformatiebudget vanuit AR beklemd

€ 6.004

Zomernota 2023-2027: onttrekking aan AR

€ 13

Zomernota 23-27:motie C01-M03 Laat beiaard klinken

€ 100

Zomernota 2023-2027: motie C01-M08 Motiemarkt

€ 7.600

MFA Beckum naar reserve dekking kapitaallasten

€ 140

Hijsinstall.schouwburg nr reserve dekking kap.lstn

€ 520

Onttrekking kosten Binnenveldweg

€ 89

Werkelijke lasten HEMO 2024 tlv AR

Bestemming van het resultaat:

€ 1.714

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

Geen

€ 4.822

Rekening resultaat 2023 na bestemming

€ 1.500

Opvang vluchtelingen

€ 151

Versterking en Vernieuwing 2023-2024

€ 70

Hengelo’s Werken

€ 567

Beschermd Wonen

€ 80

Voorbereidingsbudget IHP

€ 30

Veilige steden

€ 50

Invoeringskosten omgevingswet

Reserve grondexploitatie incl. Hart van Zuid (150) :

€ 17.349

Doel: Buffer ter afdekking van de risico’s grondexploitatie.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

€ 831

Erfpachtresultaat

€ 89

Bijdrage Horecawand

€ 1.236

Rente GZ 2023 Reserve en voorziening

€ 77

Aanpassing boekwaarde Geleenstraat

€ 71

Aan- en verkoop percelen Enexis

€ 2.754

Afwikkeling grexcomplex 35 't Oosterveld

€ 69

Resultaat gronden in verhuur

€ 3.053

Afwikkeling deelcomplex 702 HvZ Langeler Erve

€ 53

Tussentijdse winst Hemmelhorst

€ 1.399

Afwikkeling deelcomplex 790 HvZ Verspreide gronden

€ 114

Tussentijdse winst BXL

€ 5.233

Afwikkeling complex 52 Dalmeden

€ -20

Tussent winstneming Veldwijk Noord

€ 17

Personeelslasten grondzaken

€ 17

Tussent. Winstneming her.Beckumerstr.

€ 3

Stimulering grondverkopen

€ 70

Nakomende kosten grexcomplex Landmanserve

€ 57

Nakomende kosten grexcomplex Broek Oost

€ 46

Resultaat niet in exploitatie genomen gronden

€ 152

Rentecompensatie de Veldkamp

€ -6.069

Aanpassing voorziening IEGG

€ -24

Aanpassing voorziening De Veldkamp

€ -1.263

Aanpassing voorziening NIEGG

Vereveningsreserve binnenstad (313) :

€ 55

Doel: Compactere binnenstad.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

Geen

Geen

Reserve ruimtelijke kwaliteit binnenstad (314) :

€ 0

Doel: Ter verbetering van de ruimtelijke kwaliteit in de binnenstad o.a. voor de herinrichting van de openbare ruimte van het kernwinkelgebied, het versterken en ondersteunen van de woonfunctie in de binnenstad.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

Geen

€ 71

Bijdrage horecawand

Reserve dekking kapitaallasten (320) :

€ 20.929

Doel: Reserve dekking kapitaallasten

Door de wijziging van de BBV-systematiek, met ingang van 2017, voor investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut zal voor de oude 'probleemgevallen' en nieuwe gevallen gebruik kunnen worden gemaakt van de dekkingsreserve kapitaallasten. Het gereserveerde bedrag in deze nieuwe reserve kan worden gebruikt voor de dekking van de jaarlijkse kapitaallasten, die voortvloeien uit de betreffende investeringen. Op basis van de vastgestelde nota Investerings- en activeringsbeleid gaat de voorkeur bij alle uitbreidings- en vervangingsinvesteringen uit naar het toepassen van de reguliere afschrijvings- en rentesystematiek. Na afloop van de gebruiksduur van het actief vallen de kapitaallasten vrij in de exploitatie en ontstaat er ruimte om een nieuwe vervangingsinvestering met bijbehorende kapitaallasten te ramen.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

€ 7.600

MFA Beckum

€ 252

kapitaallasten 2024

€ 140

Hijsinstallatie achouwburg

€ 7.950

Aankoop pand Hazenwegn

€ 450

3741720 Activering Hijsinstallatie Schouwburg

€ 17

Motie Basketbalveld

Reserve Vastgoedbedrijf (327) :

€ 2.336

Doel: Bestemd om voor- en nadelige verkoopresultaten op vastgoed te plooien. Daarnaast geeft het jaarlijks financieel rendement en vangt het vermogensrisico op van het gemeentelijk vastgoed. Ook ondersteund het de monitoring en effectuering van de gemeentelijke bezuinigingen op het vastgoed.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

€ 150

Verkoopresultaat pand W. De Clercqstr 9

€ 162

Kosten af te stoten panden

€ 61

Inhuur vastgoedbedrijf

Reserve duurzaamheid (328) :

€ 926

Doel: De reserve Duurzaamheid heeft tot doel de dekking van (meerjarige) duurzaamheidsopgaven te borgen en bestaat voornamelijk uit afgezonderde middelen uit de algemene uitkering.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

Geen

Geen

Reserve Duurzaam Veilig (329) :

€ 85

Doel: Maatregelen m.b.t. Verkeersveiligheid, aanpak van ongevallen en concentratiepunten(AVOC) en uitvoeringsnota fietsen.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

Geen

Geen

Reserve Gebiedsontw. Kon. Machinefabriek Stork(330)

€ 11.130

Doel: De bestemmingsreserve voor de Koninklijke Machinefabriek Stork is gevormd voor de ontwikkeling van dit gebied.
Samen met Trebbe B.V. gaat de gemeente Hengelo dit gebied ontwikkelen en met deze reserve worden de onrendabele toppen afgedekt.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

€ 11.130

Gebiedsontwikk. KMS

Geen

Reserve bodemsanering (332) :

€ 3.474

Doel: Middelen ter dekking van lasten bodemsaneringen, waarvoor binnen de beschikbare ISV-gelden geen ruimte is.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

€ 362

Dotatie meicirculaire 2024

€ 436

Onttrekking op basis van werkelijke kosten

€ 68

Wetplein bijdrage bodem

Reserve Proeftuin de Nijverheid Aardgasvrij (334) :

€ 4.571

Doel: Deze bestemmingsreserve is om de meerjarige besteding van middelen van het project Aardgasvrije Nijverheid goed te kunnen volgen. Het betreft een lang lopende inzet om een hele wijk aardgasvrij te maken, waarbij de aard en fasering van besteding op voorhand nog niet volledig bekend is.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

Geen

Geen

Reserve TOZO (335) :

€ 2.559

Doel: Het kunnen dekken van de meerjarige kosten voor de uitvoering van de Tozo.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

Geen

€ 979

Uitvoeringskosten TOZO 2024

Reserve ondernemersfonds (336) :

€ 280

Doel: De reserve is bedoeld voor twee ondersteuningsmaatregelen. Een kredietmogelijkheid voor ondernemers die vanwege partnerinkomen niet in aanmerkingen komen voor een BBZ- krediet en een verlenging van de TONK- regeling.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

Geen

€ 900

Vrijval Reserve Ondernemersfonds

Reserve vluchtelingen (337) :

€ 11.539

Doel: De inkomende geldstromen voor nieuwkomers zijn onzeker en grotendeels incidenteel. Inmiddels hebben wij een structurele opgave met bijbehorende doorlopende verplichtingen. Dit brengt risico’s met zich mee. De reserve is bedoeld om deze risico’s op te vangen. Specifiek benutten wij de reserve voor noodzakelijke werkzaamheden om / rondom de opvanglocatie(s) voor nieuwkomers.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

€ 7.950

aankoop grond

€ 5.079

24-FP-6.3 Opvang nieuwkomers

€ 2.239

Toevoeging reserve toename COA

€ 1.500

Opvang vluchtelingen

Reserve onderhoudswerkzaamh. Schouwburg (350) :

€ 1.970

Doel: Onderhoudswerkzaamheden aan het pand van de Schouwburg aan Beurstraat 44 in Hengelo. Deze werkzaamheden mogen pas worden uitgevoerd zodra aan de daarvoor gestelde voorwaarden wordt voldaan; waaronder overdracht van het pand aan de gemeente (conform Raadsbesluit).

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

€ 150

23-FP-5.1 B Struct toevoeging tbv res Schouwburg

€ 450

3741720 Activering Hijsinstallatie Schouwburg

€ 52

24-NB-5.2 Uitbreiding hijsinstallatie dotatie

€ 17

Theatertechniek uit res onderhoud schouwburg

€ 157

2e Berap 2024 Corr res onderhoud Schouwburg

Reserve Onderwijshuisvesting(367)

€ 800

Doel: De Gemeente Hengelo dient zorg te dragen voor adequate huisvesting voor Hengelose leerlingen in het primair, voortgezet en speciaal (basis)onderwijs. Het Integraal Huisvestingsplan (IHP) Onderwijs maakt de benodigde investeringen op lange termijn inzichtelijk. We gebruiken de reserve onderwijshuisvesting om de incidentele voorbereidingskosten van businesscase tot aan definitief ontwerp per school uit te dekken.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

€ 800

onderwijshuivesting 2024

Geen

Reserve aanjaagbudget talentopgave(370)

€ 4.989

Doel: De reserve is bedoeld voor het volgende doel: Op basis van de koers en de strategische agenda is het aantrekken, boeien, binden en ontwikkelen van talent een van de belangrijkste strategische opgaven voor Hengelo. Door de veranderende samenstelling van onze bevolking en daarmee afname van de beroepsbevolking is het niet meer vanzelfsprekend dat we de kwaliteit van leven in onze stad en regio op peil kunnen houden bij de huidige bevolkingsomvang. Deze talentopgave, waarmee de hele Hengelose samenleving en dus ook al het gemeentelijke beleid te maken heeft, vraagt om een nieuwe en integrale aanpak waarin onderzoeken, stimuleren, netwerkvorming, samenwerken met kennisinstellingen, culturele en creatieve economie en bedrijfsleven, marketing, promotie en acquisitie de pijlers zijn.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

€ 144

Voorbereidingskosten strategische agenda

€ 120

Spoorzone Hengelo Enschede (25-NB-8.3)

€ 5.000

Aanjaagdbudget talentopgave (24-NB-9.4)

€ 35

RSIA/ROS Twente (25-NB-8.4)

Reserve Nog uit te voeren werken/activiteiten (371) :

€ 7.490

Doel: Afgezonderde middelen uit de algemene uitkering ter dekking van uitgaven die gemoeid zijn met decentralisatie uitkeringen. Het gaat om incidentele middelen voor een beperkte periode.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

€ 100

Motiemarkt 2024 2e berap 2024

€ 123

Budgetoverh. '23- '24 Opdracht HHM regievoer- 2024

€ 371

Toekomstbestendig maken energiebeleid

€ 206

Voorbereidingskosten strategische agenda

€ 110

Reservering landelijk gebied

€ 25

Vrijval middelen spoorfietsen

€ 365

Wet WOO dotatie 2024

€ 47

Onttrekking tbv kosten leefbaar Beckum

€ 1.650

Digitale archieven dotatie 2024

€ 84

Wet goed verhuurderschap (ovb 2023)

€ 125

Hengelo's Werken dotatie 2024

€ 180

Wet WOO verrek 2023

€ 55

Invoering digitale overheid dotatie 2024

€ 800

Digitale archieven verrek 2023

€ 48

Implementatie Wmebv dotatie 2024

€ 151

Onttr Versterking en vernieuwing 2024 uit res NUWA

€ 46

Klachtencoördinatie dotatie 2024

€ 120

Onttrekk industrieel erfgoed stimreg Hart van Zuid

€ 262

Meicirculaire invoeringskstn omgevingswet

€ 17

Res Dekk kap lstn Motie Basketbalveld

€ 243

Industrieel erfgoed stimreg Hart van Zuid

€ 10

Motie Spelen Berflo 2024

€ 772

Transformatieplan dotatie 2024

€ 6

Vrijval middelen Motie Basketbalvld 2024

€ 30

Storting veilige steden

€ 73

24-FP-6.11 onttrekk ivm JPFonds

€ 65

Storting wet betaalbare huur

€ 29

24-FP-6.11 Vrijval energiearmoede /vroegsign.

€ 60

Budgetoverh 24-25 Actualiseren Parkeerbeleid

€ 55

24-FP-6.11 Vrijval dienstv.Armoede

€ 278

Bijz. bijstand/vroegsign. sept.circ.2023

€ 10

23-FP-6.14 Nog uit te voeren werken KOTA

€ 6

Toestroom asiel inburgering

€ 225

Budgetoverheveling energietoeslag 2023

€ 767

Dotatie reserve Beschermd Wonen 24-FP-6.5

€ 80

1 fte uitbr. ivm vroegsignalering schulden

€ 151

Versterking en Vernieuwing 2023-2024

€ 80

Middelen IHP

€ 70

Hengelo’s Werken

€ 567

Beschermd Wonen

€ 80

Voorbereidingsbudget IHP

€ 30

Veilige steden

€ 50

Invoeringskosten omgevingswet

Reserve organisatieontwikkeling (372) :

€ 67

Doel: Bestemd voor de transitie van meer mobiliteit in de organisatie naar een flexibele organisatie met de juiste medewerker op de juiste plek.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

Geen

€ 23

Generatiepact 2024

Reserve Compensatiefonds Bomenverordening (374) :

€ 215

Doel: Baten en lasten van de bomenverordering te egaliseren.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

Geen

€ 83

Cf bomenverordening saldo boekjaar

Reserve onderhoud buurtcentra (398) :

€ 0

Doel: Meerjarig onderhoud buurtcentra. Met amendement 147062 heeft de raad besloten dat € 108.609 beschikbaar moet blijven.

Toevoegingen:

Ontrekkingen:

Geen

€ 40

Reserve Onderhoud buurtcentra

Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen, verliezen en risico’s, ter egalisering van vooral onderhoudskosten dan wel tarieven en voor van derden verkregen middelen, die specifiek besteed moeten worden.

Het verloop van de voorzieningen in 2024 per soort voorziening:

Voorzieningen

Saldo
01-01-2024

Toevoe-
gingen

Aanwen-
dingen

Vrijval

Saldo
31-12-2024

Verplichtingen, verliezen en risico's

25.486

1.584

506

-

26.564

Egalisatie onderhoud

3.617

1.200

798

-

4.019

Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

9.926

3.268

4.770

-

8.424

Totaal voorzieningen

39.029

6.052

6.074

-

39.007

Uit bovenstaande tabel blijkt dat de voorzieningen van de gemeente Hengelo met € 22 duizend zijn afgenomen in het verslagjaar 2024.

Op basis van de regelgeving vanuit het BBV moet aan een onderhouds- of egalisatievoorziening een beheerplan ten grondslag liggen. Deze mag maximaal 5 jaar oud zijn, tenzij er gemotiveerd van wordt afgeweken en dit door de raad wordt besloten. Bij de voorziening Onderhoud haven is dit aan de orde, het beheerplan is opgesteld in 2016. Dit plan wordt jaarllijks geactualiseerd maar het nieuwe beheerplan wordt pas opgesteld nadat enkele grote investeringen zijn gedaan. Deze investeringen zijn de afgelopen jaren door diverse omstandigheden uitgesteld. In het raadsbesluit van deze jaarstukken is, conform vorig jaar, voorgesteld om te besluiten dat er beargumenteerd en bewust wordt afgeweken van de standaard regels in het BBV.

In onderstaand overzicht en in de toelichting voorzieningen zijn de mutaties per voorziening vermeld.

Mutaties in de voorzieningen

Voorzieningen

nr.

Boekwaarde
01-01-2024

Dotatie

Aanwending

Vrijval

Boekwaarde
31-12-2024

1. Risico, Verplichtingen

Voorz. Pensioen wethouders

503

6.647

1.297

306

-

7.638

Voorz. Spaarverlof

509

650

312

-

-

962

Voorz. Complexen derden

512

17.875

-25

-

-

17.850

Voorz. Wachtgeld Muziekschool

522

-

-

-

-

-

Voorz. Afwikkeling Warmtenet

523

-

-

-

-

-

Voorz. Samenwerking schoolbesturen PO

536

314

-

200

-

114

Subtotaal risico, verplichtingen

25.486

1.584

506

-

26.564

2. Egalisatie Onderhoud

Voorz. Groot-onderhoud stadhuis/stadskantoor

501

-

-

-

-

-

Voorz. Renovatie sportvelden

527

-

-

-

-

-

Voorz. Onderhoud vastgoed

533

2.942

1.150

798

-

3.294

Voorz. Onderhoud Haven

537

675

50

-

725

Subtotaal egalisatie onderhoud

3.617

1.200

798

-

4.019

3. Beklemde middelen

Voorz. Rioolrenovatie

508

6.128

3.268

4.404

-

4.992

Voorz. Gebiedsgericht grondwaterbeleid

510

1.754

-

-

-

1.754

Voorz. Afvalverwerking

511

2.044

-

366

-

1.678

Subtotaal beklemde middelen

9.926

3.268

4.770

-

8.424

Totaal

39.029

6.052

6.074

-

39.007

Toelichting voorzieningen

1. Risico, Verplichtingen

Voorziening pensioen wethouders (503):

€ 7.638

Doel: Te verwachten verplichtingen jegens de pensioenen en wachtgelden wethouders, waarvan de omvang redelijkerwijs in te schatten is.

Dotatie:

Aanwending:

€ 1.297

Dotatie opbouw pensioenen

€ 306

Salaris voormalig wethouders

Voorziening Spaarverlof (509):

€ 962

Doel: Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit ‘verlofsparen’ kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Deze vakantie-uren verjaren niet.

Dotatie:

Aanwending:

€ 312

Geen

Voorziening Complexen derden (512):

€ 17.850

Doel: Voorziening t.b.v. grondcomplexen, waarvan we de administratie niet zelf voeren

Dotatie:

Aanwending:

Geen

€ -25

Voorz derden compl. De Veldkamp

Voorziening samenwerking schoolbesturen (536):

€ 114

Doel: Bijdragen aan de samenwerking van de schoolbesturen primair onderwijs.

Dotatie:

Aanwending:

Geen

€ 200

trekking gelden Primato 2023

2. Egalisatie Onderhoud

Voorziening onderhoud vastgoed (533):

€ 3.294

Doel: Ter dekking (groot) onderhoud van panden vastgoed

Dotatie:

Aanwending:

€ 1.150

Dotatie voorziening

€ 4

Anton Brucknerstraat 85 (Gymlokaal)

€ 2

Achterhoekse Molenweg 271 3 (Gymlokaal)

€ 7

Apolloplein 1 (MFA 't Berflo)

€ 59

Asveldweg 14 (01) (Kantoorgebouw Asveldweg)

€ 15

Asveldweg 14 (02) (Garage/timmerwerkplaats)

€ 2

Asveldweg 14 (03) (Open stalling en werkpl. sp/ve)

€ 49

B.P. Hofstedestraat 41 (Parkeergarage P1 Hengelo)

€ 15

Burgemeester Jansenplein 1 (Stadhuis)

€ 1

Deurningerstraat 250 (03) (t Beukert-kantine boer)

€ 3

Cruys Voorberghstraat 105 (Gymlokaal)

€ 3

Havezatenlaan 18 (Gymlokaal)

€ 8

Jacques Perkstraat 13 (Gymlokaal)

€ 6

Deurningerstraat 250 (01) (t Beukert-stadsdeelkan)

€ 1

Deurningerstraat 65

€ 11

Elritsplein 100

€ 4

Gerststraat 2 (01) (Gymlokaal)

€ 7

Havenkade 52 (Havenkantoor)

€ 24

Henry Woodstraat 60 (Sporthal Hasseler Es)

€ 58

Henry Woodstraat 62 (Hasselerhoes, Kulturhus Hass)

€ 69

Industrieplein 10 (Metropool)

€ 11

Koekoekweg 18 t/m 20 (Cerberus)

€ 6

Mussenstraat 34 (Gymlokaal)

€ 89

Kuipersdijk 40 (02) (Sportpark Veldwijk-FBK-Stad)

€ 7

Straatsburg 3 (Sporthal Slangenbeek)

€ 45

Twijnstraat 6 t/m 8 (`t Lansink speeltuingebouw)

€ 14

Woolderesweg 126 (Gymlokaal)

€ 33

Leeuwerikstraat 36 (`t Vogelkwartier)

€ 30

Burgemeester v.d. Dussenplein, stadhuis (nwe deel)

€ 61

Neptunusstraat 51 (De Sterrentuin)

€ 17

Straatsburg 1 (Soos Wijkcentrum Slangenbeek)

€ 97

Uitslagsweg 47 (Wijkcentrum Hengelose Es)

€ 4

van Alphenstraat 25 (01) (Educatief Centr kinderb)

€ 84

Beursstraat 44

€ -28

teruggaaf SPUK 2024

€ -20

teruggaaf SPUK 2023

Voorziening onderhoud Haven (537):

€ 725

Doel: T.b.v. het toekomstig groot onderhoud van de haven

Dotatie:

Aanwending:

€ 50

Dotatie voorziening

Geen

3. BEKLEMDE MIDDELEN

Voorziening rioolrenovatie (508):

€ 4.992

Doel: Bestemd voor de vervangingsinvesteringen van het rioolstelsel, evenals egalisatie van detarieven rioolrecht.

Dotatie:

Aanwending:

€ 3.268

Dotatie volgens Onderhoudsplan

€ 1.182

Relining Transportriool fs 2

€ 6

Relinen Bergweg

€ 153

Suze Robertsonstraat

€ 434

Bataafse Kamp

€ 447

Wetplein

€ 786

Bloemenbuurt

€ 903

F35 Bankastraat

€ 98

Zwavertsweg

€ 6

Samenwerkingsovk KAS

€ 174

Kerkpad Beckum

€ 46

Zeggersweg

€ 19

Stadspark Weusthag

€ 150

Lijngoten Stationsplein

Voorziening gebiedsgericht grondwaterbeleid (510):

€ 1.754

Doel: Ter dekking van grondwaterverontreiniging in centrumgebied.

Dotatie:

Aanwending:

Geen

Geen

Voorziening afvalverwerking (511):

€ 1.678

Doel: Reserve vanuit toevallige meevallers product afvalverwerking/-verwijdering ten behoeve vanegalisatie mogelijk toekomstige tegenvallers. Geen gebonden besteding.

Dotatie:

Aanwending:

Geen

€ 366

voorz afvaf cf Resultaat

Vaste schulden met looptijd langer dan één jaar

Verloop vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar in 2024 is als volgt:

Vaste schulden met rentetypische looptijd van 1 jaar of langer

Boekwaarde
01-01-2024

Vermeer-
deringen

Aflossingen

Boekwaarde
31-12-2024

Onderhandse leningen van:

-binnenlandse banken en overige financiële instellingen

487.159

-

34.535

452.624

-buitenlandse instellingen

15.000

-

-

15.000

Waarborgsommen

92

30

13

109

Vaste schulden met rentetypische looptijd van 1 jaar of langer

502.251

30

34.548

467.733

In 2024 zijn de vaste schulden op balansdatum afgenomen met € 35 miljoen. De totale rentelast voor de vaste schulden bedroeg € 13,2 miljoen. Dit bedrag bestaat uit € 4,5 miljoen rentelasten eigen financiering en € 8,7 miljoen rentelasten in verband met de financiering van woningcorporatie Welbions. De geleende middelen voor financiering van Welbions worden 1 op 1 doorverstrekt aan Welbions en zijn eveneens opgenomen onder kapitaalverstrekkingen in de Financiële vaste activa.

In de paragraaf 6.5 Financiering is een nadere toelichting gegeven inzake het risicobeheer van de financieringsportefeuille van de gemeente Hengelo.

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden

De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden als volgt gespecificeerd:

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Balanswaarde
31-12-2024

Balanswaarde
31-12-2023

Overige kasgeldleningen

-

-

Kas- en banksaldi

-

-

Overige vlottende schulden

14.413

9.419

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

14.413

9.419

Ultimo 2024 is de vlottende schuld met € 5,0 miljoen toegenomen. Dit is met name ontstaan door een toename in de crediteuren van € 3,8 miljoen en is het saldo rekening courant samenwerkende gemeenten in het kader van de participatiewet toegenomen met € 1,1 miljoen.

Overlopende passiva

De specificatie van de overlopende passiva is als volgt:

Overlopende passiva

Balanswaarde
31-12-2024

Balanswaarde
31-12-2023

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren:

- Europese overheidslichamen

796

258

- Het Rijk

38.771

38.673

- Overige Nederlandse overheidslichamen

1.328

679

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

36.619

36.409

Overlopende passiva

77.514

76.019

De overlopende passiva bestaan uit verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, vooruitontvangen bijdragen van Europese of Nederlandse overheidslichamen en overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, waarvan groter dan € 1,0 miljoen:

  • € 7,5 miljoen Nog te betalen GWS4ALL/WMO/BBZ

  • € 7,0 miljoen Nog te betalen Rente geldleningen

  • € 5,7 miljoen Nog te betalen inzake personeel

  • € 2,0 miljoen Nog te betalen BBZ kredieten

  • € 1,1 miljoen Nog te betalen BTW 4e kwartaal 2024

  • € 1,0 miljoen Nog te betalen opvang vluchtelingen

  • € 1,0 miljoen Nog te betalen SPUK MEOZ

  • € 7,8 miljoen Overige nog te betalen bedragen kleiner dan € 1 miljoen

De overige vooruitontvangen bedragen bestaan uit:

  • € 0,9 miljoen Vooruitontvangen erfpacht

  • € 1,5 miljoen Vooruitontvangen gelden inburgering

  • € 0,5 miljoen Overige vooruitontvangen bedragen

De onderverdeling van de ontvangen voorschotbedragen voor overheidssubsidies is als volgt:

Vooruitontvangen subsidie Rijk

Boekwaarde
01-01-2024

Ontvangen

Terug-
betaling

Aanwen-
dingen

Boekwaarde
31-12-2024

VO EU CEF Kanaal

258

2.534

-

1.996

796

Totaal Vooruitontvangen subsidie Rijk

258

2.534

-

1.996

796

Vooruitontvangen subsidie Rijk

Boekwaarde
01-01-2024

Ontvangen

Terug-
betaling

Aanwen-
dingen

Boekwaarde
31-12-2024

VO Rijk Onderwijs Achterstandenbeleid

1.205

-

485

36

684

VO Rijk 583 Voorb. Geluidsanering Deldenerstraat

3

-

-

-

3

VO Rijk subsidie geluid Bornsestraat/Breemarsweg

13

-

-

12

1

VO Rijk geluidsanering Beethovenlaan/Sloetsweg

80

-

-

51

29

VO Rijk Woningbouwimpuls 2e tranche Hengelo-HvZ

2.036

-

-

-1.604

3.640

VO Rijk covid-19 gerelateerde onderwijsachterstand

616

-

-

342

274

VO Rijk huisversting vergunningshouders

794

-

-

299

495

VO Rijk Huisvesting aandachtsgroepen

40

-

-

-

40

VO Rijk Spuk impulsaanpak winkelgebieden

1.634

514

-

1.887

261

VO Rijk Spuk bodemopgaven

74

-

-

13

61

VO Rijk Spuk aanpak energiearmoede

2.730

-

-

701

2.029

VO Rijk Spuk intelligente verkeersregelinstallatie

250

-

-

190

60

VO Rijk Spuk impuls jongerencultuur

269

87

-

329

27

VO Rijk Woningbouwimuls 4e tranche binnenstad

3.443

-

-

348

3.095

VO Rijk Verkeersveiligheidsmtr Bankastraat

280

-

-

277

3

VO Rijk stimuleringsregeling flexwoningen

206

-

-

-

206

VO Rijk Spuk stimulering sport 2022

509

-

-

509

-

VO Rijk Tijd. reg. cap. klimaat- en energiebeleid

772

1.784

1.586

970

VO Rijk SPUK Breed

-

1.336

-

1.336

-

VO Rijk SPUK huisvesting aandachtsgroepen RH 2023

595

-

-

-

595

VO Rijk Geluids. Troelstra/De Ruyter/Dennenbosweg

96

-

-

96

VO Rijk Geluidsanering Oldenzaalsestraat e.o.

58

-

-

-

58

VO Rijk Spuk bodemopgaven 2023

177

-

-

46

131

VO Rijk SPUK lokale aanpak isolatie

2.810

4.231

-

27

7.014

VO Rijk SPUK nat.pr. lokale warmtetransitie

533

280

-

124

689

VO Rijk SPUK WOKT Binnenstad Hengelo

6.296

-

-

6.296

VO Rijk SPUK WOKT Hart van Zuid

9.341

-

-

9.341

VO Rijk Startbouwimpuls

3.811

-

-

2.683

1.128

VO Rijk Woningbouwimpuls 6e tranche Campus Driene

-

1.037

1.037

VO Rijk Spuk bodemopgaven 2024

-

74

74

VO Rijk DUMAVA

-

269

269

VO Rijk OV ambassadeurprojecten 2023

-

19

19

VO Rijk activiteitenplan maatwerkregeling

-

26

26

VO Rijk Project vroegsignalering

-

120

120

Totaal Vooruitontvangen subsidie Rijk

38.671

9.777

485

9.192

38.771

Vooruitontvangen subsidie Provincie/Rijk/Regio

Boekwaarde
01-01-2024

Ontvangen

Terug-
betaling

Aanwen-
dingen

Boekwaarde
31-12-2024

VO Prov Inkoop duurz. lokaal opgewekte, energie

-

45

-

45

VO Prov. subs Wijkaanpak Twentekanaal

45

-

-

-

45

VO Prov. Duurzaam Veilig

-

191

-

165

26

VO Prov.cultuureducatie Cultuur aan de basis 2.0

-

40

-

40

-

VO Prov. Markplein-Kernwinkelgebied

-

24

24

-

VO Prov. Ruimte wonen retail Hengelo

-

370

-

370

-

VO Prov. Project F35 Bankastraat

202

-

-

-

202

VO Prov. Mon. Regionale Energie Strategie Twente

23

-

-

23

-

VO Prov. Cultuurmakers Hengelo Borne

-

19

-

19

-

VO Prov. Toegangscontrolesysteem binnenstad

12

-

-

12

-

VO Prov. rontonde Laan van Driene -P.C. Hooftlaan

32

-

-

-

32

VO Prov. 2e fase deltaprogramma zoetwater

295

-

-

274

21

VO Prov. Project groen gezond Hengelo

30

-

-

19

11

VO Prov. Project platform impact oost

16

-

-

16

-

VO Prov. Landschapsinitiatief Driene

5

-

-

5

-

VO Prov. Project loket deelmobiliteit Overijssel

-

157

-

154

3

VO Prov. Project realisatie flexwoningen

9

-

-

9

-

VO Prov. project programmaplan fietsen werkt

-

30

-

30

-

VO Prov. Fietsen werkt communicatiestrategie

-

77

-

77

-

VO Prov. Toekomstbestendig Timmersveld

-

145

-

-

145

VO Prov. Huisvesting aandachtsgroepen wonen en zor

-

59

-

59

-

VO Prov. Stimulering sociaal impact ondernemen

-

4

-

4

-

VO Prov. Vernatting stadspark Het Weusthag

-

19

-

1

18

VO Prov. I-VRI's Hengelo 2024

-

116

-

41

75

VO Prov. Project nieuwe bushaltes dienstregeling

-

83

-

36

47

VO Prov. Project toegankelijkheid bushaltes

-

150

-

7

143

VO Prov. Project cultuurmakelaar 2025 - 2026

-

25

-

-

25

VO Prov. Reconstructie Breemarsweg fase 1

-

344

-

-

344

VO gem Enschede Twentse Belofte

675

-

675

-

VO gem. Oldenzaal tijd. imp.reg. kl.adaptatie 2023

-

96

8

88

VO gemeente Samenwerking Onder Twente

-

48

48

VO WTS Wadi Bankastraat

10

-

-

-

10

Totaal Vooruitontvangen subsidie Provincie/Rijk/Regio

679

2.717

-

2.068

1.328

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Gewaarborgde geldleningen

De gewaarborgde geldleningen voor particulieren betreft de door de gemeente verstrekte gemeentegaranties voor geldleningen voor het verkrijgen en verbeteren van eigen woningen. Sinds 1 januari 1995 worden ze niet meer verstrekt. De afname betreft de reguliere afloop.

Aard Instelling

Oorspronkelijk
bedrag

Perc.
Borgstelling

Betaling
in 2024

Restant
31-12-2023

Restant
31-12-2024

Instellingen

41.905

100%

937

27.991

27.054

Particulieren

41.000

100%

306

500

194

Totaal gewaarborgde geldleningen

82.905

1.243

28.491

27.248

Overige niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

De gemeente Hengelo is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen:

In onderstaand overzicht zijn, met uitzondering van de lopende contracten voor energie en schoonmaak, de overige niet uit de balans blijkende verplichtingen groter dan € 200.000 opgenomen, niet zijnde raamcontracten.

Werk of dienst (bedragen x €1.000)

Verplichting in €

I/U

Toelichting

Einddatum

Avi-Twente B.V.

409

U

Hoofdovereenkomst lev opw real hernieuwbare energie

31-12-2025

Bravo Beveiliging B.V.

1.153

U

Beveiligingsdienstverlening Hazenweg 121

20-4-2025

Brookhuis personenvervoer B.V.

15.450

U

Structureel routegebonden vervoer (perceel 4)

31-7-2033

Staffing Management Services B.V.

750

U

Inhuurdesk DAS

28-2-2025

Vodafone

326

U

Telefonieomgeving

13-3-2026

N.B. Er zijn 9 raamcontracten > € 200.000,- met een totale verplichting van € 33 miljoen.

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen 
De openstaande vakantiedagen van medewerkers op 31 december 2024 bedragen 9.842 dagen voor een waarde van € 3,8 miljoen.

Eigen bijdragen van Centraal AdministratieKantoor (CAK)
Aanvragers van een voorziening op grond van de Wet maatschappelijke ondersteuning (WMO) zijn op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat het CAK de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdragen uitvoert. Het CAK verstrekt aan de gemeente een totaaloverzicht waarbij maandelijkse afstorting plaatsvindt van de geïncasseerde bijdragen.

De gemeente kan met met deze overzichten van het CAK de aantallen personen, de soort en omvang van de zorgverlening beoordelen in relatie tot de eigen WMO-administratie. Door het ontbreken van inkomensgegevens op de CAK-overzichten heeft de gemeente Hengelo onvoldoende informatie over de eigen bijdragen om de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen.

Door de keuze van het CAK de berekening, oplegging en incasso van de eigen bijdragen te laten uitvoeren, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat de gemeente Hengelo geen zekerheid kan verkrijgen over de omvang en hoogte van de eigen bijdragen.

Achtervangfunctie voor de WEW 
Vanaf 1995 zijn de gemeentegaranties niet meer mogelijk. De waarborgfunctie is ondergebracht bij de stichting Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW). WEW voert de NHG, nationale hypotheekgarantie, uit en staat garant voor hypotheken van particuliere woningbezitters die vanaf 1995 onder NHG-condities zijn afgesloten. Van 1995 tot 2011 zijn gemeenten en rijk, elk voor 50%, aanspreekbaar voor schulden als de WEW onvermogend zou worden. Vanaf 2011 ligt deze verantwoordelijkheid voor 100% bij het rijk. WEW heeft een garantievermogen van 1,7 miljard euro. De kans, dat de gemeente als achtervang wordt aangesproken is bijna nihil. Omdat banken de restantschulden niet doorgeven aan WEW is het niet mogelijk om het totale achtervangrisico te kwantificeren.

Achtervangfunctie voor de WSW

Het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) is het waarborgfonds voor de sociale woningbouw in Nederland. Zij staan garant voor de rente- en aflossingsverplichtingen van corporaties als deze niet meer aan de betalingsverplichting kunnen voldoen. Het WSW heeft voor deze achtervang afspraken gemaakt met gemeenten (50%) en Rijk (50%) dat zij kunnen beschikken over renteloze leningen mocht niet aan de betalingsverplichting kunnen worden voldaan. Gemeenten en Rijk zijn het sluitstuk van de zekerheidscultuur binnen het borgstelsel. De kans dat de gemeente als achtervang wordt aangesproken is bijna nihil.

Per ultimo december 2023 heeft WSW een risicovermogen van € 584 miljoen. De credit rating van de twee grootste kredietbeoordelaars is triple A, de hoogst mogelijke kredietwaardigheid.

EMU Saldo

Toelichting EMU-saldo

Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort van 3% hebben, naast de Rijksoverheid, ook de decentrale overheden een aandeel. De EMU-systematiek werkt op een andere manier dan het (gemodificeerde) baten- en lastenstelsel dat de gemeenten hanteren. Zo tellen investeringen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de kapitaallasten van de investeringen. Investeringen in een jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-saldo. Een ander verschil heeft betrekking op mutaties van reserves en voorzieningen. Die tellen wel mee in het stelsel van baten en lasten, maar niet voor het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben. Wij hebben in 2024 een klein positief EMU-saldo.

Grafische weergave ontwikkeling EMU-saldo

Tabel EMU-saldo

Bedragen x € 1.000

EMU Saldo

Realisatie 2023

Begroting 2024

Realisatie 2024

1.

Mutaties financiële activa

1a.

(+)

Financiële vaste activa

-13.049

-18.280

-7.316

1b.

(+)

Uitzettingen

50.046

-23.331

-20.833

1c.

(+)

Liquide middelen

42

8.313

31

1d.

(+)

Overlopende activa

-12.008

200

149

2.

Mutaties financiële passiva

2a.

(-)

Vaste schuld

-24.021

-35.656

-34.519

2b.

(-)

Vlottende schuld

-6.836

-850

4.992

2c.

(-)

Overlopende passiva

29.014

150

1.497

3.

Boekwinst

3a.

(-)

Boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa

0

0

0

Berekend EMU-saldo

26.874

3.258

61

Stel uw jaarverslag zelf samen

SELECTIE

0 - geselecteerd