Saldo Jaarrekening

De Jaarrekening, zoals deze in hoofdstuk 7 is opgenomen, sluit met een totaal saldo van baten en lasten van € 7,2 miljoen voordelig. Dit is voor het aan de raad voorgestelde bestemmingsvoorstel, zoals opgenomen in hoofdstuk 4.4.

Het afgelopen jaar hebben wij op een aantal momenten gerapporteerd over het saldo van baten en lasten en het verwachtte resultaat. In de Zomernota (waarin de 1e Beleidsrapporage verwerkt zat) presenteerden wij u een begrotingsresultaat van € 6,2 miljoen. In de 2e Beleidsrapportage presenteerden we een begrotingsresultaat van € 7,3 miljoen. Dit overschot hebben we in onze algemene reserve gestort en verwerkt in onze begroting. Na de laatste begrotingswijziging in 2025 waren de verwachte baten en lasten in evenwicht.

In bovenstaande tabel staan de verschillen tussen begroot en werkelijk per programma vermeld. Hierna volgt een samenvatting van de verschillen op hoofdlijnen en grote afwijkingen. Dit doen we voor afwijkingen op programmaniveau van meer dan € 0,5 miljoen. Opgeteld kunnen de verschillen die we samenvatten afwijken van de totale financiële afwijking van het programma. Dit komt doordat we hier alleen de grote afwijkingen benoemen. Een meer uitgebreide toelichting op alle verschillen vindt u dan ook in hoofdstuk 5.2 - Toelichting op de beleidsprogramma's.

Programma 2

Het voordeel van € 518.000 op dit programma wordt voornamelijk (€ 380.000) veroorzaakt door hogere inkomsten als gevolg van ontvangen vergoedingen voor herstelwerkzaamheden aan straatwerk en schadevergoedingen aan gemeentelijke eigendommen. Ook hebben we diverse subsidies ontvangen en leges ontvangen in het kader van Verkeer en Verkeersveiligheid. Het overige verschil wordt verklaard door een verschuiving van werkzaamheden waardoor er minder kosten zijn gemaakt op dit programma.

Programma 6

Het voordeel van ruim € 3,6 miljoen heeft diverse oorzaken. De grootste geven wij hieronder weer.

• Een voordeel van ruim € 600.000 op de opvang van nieuwkomers als gevolg van lager uitgaven voor opvang en het niet volledig benutten van de post onvoorzien. We stellen voor dit in de reserve vluchtelingen te storten.

• Op de inkomensregelingen (o.a. bijstand, minimabeleid en bijzondere bijstand) is een voordeel van bijna € 800.000 gerealiseerd. Dit wordt bijna volledig veroorzaakt door lagere uitgaven dan begroot. De oorzaak hiervan is dat in de laatste vier maanden van 2025 het aantal uitkeringen stabiel is gebleven, terwijl deze maanden normaal gesproken een stijging laten zien.

• Door snellere uitstroom van Stadsbaners, een ontvangen subsidie die niet geraamd was en lagere personeelskosten, is op arbeidsparticipatie is een voordeel van ruim € 300.000 gerealiseerd.

• Een voordeel van ruim € 1,8 miljoen treedt op bij het thema Jeugd. De toelichting hierop is te vinden in het programma onder 'wat heeft het gekost'.

• Beschermd wonen laat een voordeel zien van bijna € 900.000. Dit heeft te maken met een incidentele bijdrage van de gemeente Enschede over 2024. Deze was niet geraamd.

• Bij Wmo laat de taakstelling transformatieplan sociaal domein een nadeel zien van ruim € 200.000.

Programma 8

Dit programma laat een voordeel zien van bijna € 1,5 miljoen. De grootste oorzaak hiervan is een ontvangen realisatiestimulans van ruim € 1 miljoen. We stellen voor deze te storten in de reserve grootschalige Woningbouw. Ook zijn er meer legesinkomsten geweest dan begroot. Dit zorgt voor een voordeel van ruim € 300.000.

Programma 9

Het voordeel van € 900.000 op dit programma heeft ook diverse oorzaken. Voordelen zijn te zien op Treasury (bijna € 1 miljoen), overhead (€ 2,5 miljoen), het gemeentefonds (bijna € 800.000) en OZB (€ 550.000). Nadelen komen voor bij het thema Bestuur (ruim € 800.000), mutaties in de reserves (€ 1,7 miljoen) en overige baten en lasten (€ 1,4 miljoen). De oorzaken worden toegelicht bij het programma.