6.2.3 Indicatoren
De indicatoren zijn opgesteld conform het risicomanagement beleid dat in 2018 is vastgesteld.
Indicator | Waarde |
Begrotingssaldo | De meerjarenbegroting is minimaal financieel sluitend per 31-12-2021. Stand van zaken 2022: 98 |
Wijziging weestandsmorgen vaststelling kadernota 2022-2025 Incidentele weerstands-capaciteit | Door de vaststelling van de Kadernota 2022-2025 is de kaderstelling van het weerstandsvermogen iets gewijzigd ten opzichte van de oorspronkelijke beleidsnota 'Integraal risicomanagement en weerstandsvermogen'. Zo is er geen norm meer voor de gewenste hoogte van de algemene reserve en is de norm voor de minimale omvang van de algemene reserve bijgesteld van 25% naar 50% van het risicoprofiel. Tevens is gedefinieerd wat onder de vrij aanwendbare reserves moet worden verstaan, namelijk de algemene reserve 'sec' Het vrij aanwendbare deel van de reservepositie beschouwen we als de incidentele weerstandscapaciteit. Dit zijn concreet de: Stand van zaken |
Structurele weerstands-capaciteit | - post onvoorzien incidenteel: 166
Stand van zaken |
Benodigde weerstands-capaciteit (* € 1.000) | Het benodigde weerstandsvermogen bepalen we door de geïdentificeerde risico’s uit te drukken in euro’s. Omdat de kans dat alle risico’s zich tegelijkertijd voordoen zeer beperkt is, passen we een zogenaamde Monte Carlo-analyse toe. Bij deze techniek wordt het optreden van de verschillende risico’s in diverse scenario’s vele malen gesimuleerd. Door deze methode hebben we een beeld van het benodigde weerstandsvermogen in vrijwel alle denkbare scenario’s. We streven ernaar dat de mininale hoogte van de algemene reserve 50% van het benodigde weerstandsvermogen is. Stand van zaken |
Weerstands-vermogen | Op basis van de herziene kaderstelling bestaat het beschikbaar weerstandsvermogen uit de algemene reserve 'sec', onvoorzien incidenteel en de onbenutte belastingcapaciteit. Het beschikbaar weerstandsvermogen was € 38.000* eind 2021 en loopt op tot € 38.500* eind 2025. Op basis van de actuele gegevens leidt dit tot het volgende beeld voor het weerstandsvermogen. De weerstandscapaciteit zijn de middelen en mogelijkheden die de gemeente heeft om onverwachte, niet-begrote kosten of tegenvallende inkomsten te kunnen dekken. De weerstandscapaciteit (weerstandsratio) berekenen we als volgt: Beschikbare weerstandscapaciteit Uit deze berekening volgt een ratio. Om te bepalen of het weerstandsvermogen op het gewenste niveau is, bekijken we in welke waarderingscategorie de ratio valt. We hanteren de waarderingscategorieën zoals hieronder weergegeven: Klasse - Ratio- Betekenis Stand van zaken Eind 2021 is het ratio weerstandsvermogen 1,7 en is ruim voldoende volgens onze eigen beleidsnorm. In vergelijking met de Beleidsbegroting 2022-2025 is dit ratio licht verbeterd van 1,5 naar nu 1,7. Dit heeft met name te maken met de storting van het resultaat van de 2e Beleidsrapportage 2021 in de algemene reserve (bijna € 2,8 miljoen). Deze storting konden wij in de Beleidsbegroting 2022-2025 nog niet verwerken, omdat er eerst een besluit van de gemeenteraad moest worden genomen. Dit besluit is in dezelfde raadsvergadering bekrachtigd dan waarin de begroting is vastgesteld. |